ESTUDIO INTEGRAL Y PRÁCTICO DEL RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL

CAPÍTULO I
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
1. Ingresos de las personas físicas
2. Ingresos por actividades empresariales
3. Régimen de Incorporación Fiscal
3.1. Contribuyentes que pueden optar por tributar en el régimen
3.2. Contribuyentes que inicien actividades
3.3. Personas físicas que no pueden tributar en el RIF
3.4. Actividades empresariales en copropiedad
3.5. Declaraciones bimestrales del ISR
3.6. Determinación de la utilidad fiscal del bimestre
3.7. Determinación de la renta gravable base para la PTU
3.8. Obligaciones fiscales
3.9. Otras aspectos a considerar
3.10. Disposiciones transitorias

CAPÍTULO II
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Estructura general y características de la UVA
2. Sujetos obligados y objeto
3. Declaraciones bimestrales del IVA
4. Determinación dei IVA bimestral
4.1. Actos o actividades gravados para efectos del IVA
5. Momento de causación del IVA
6. Tasas del IVA
7. El IVA retenido
8. El IVA acreditable
9. Exportación de bienes y servicios
10. Recuperación de saldos a favor
11. Estímulo fiscal aplicable a las operaciones con el público en general
12. Entero de las retenciones del IVA
13. Obligaciones

CAPÍTULO III
LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
1. Estructura general y características de la LIESPYS
2. Sujetos obligados y objeto
3. Actividades gravadas para el IESPYS
3.1. Impuesto a alimentos no básicos con alta densidad calórica
3.2. Impuesto a los plaguicidas
3.3. Acreditamiento del IESPYS pagado
4. Declaraciones bimestrales del IESPYS
5. Determinación del IESPYS bimestral
6. Recuperación de saldos a favor
7. Estímulo fiscal aplicable a las operaciones con el público en general
8. Entero de ias retenciones del IESPYS
9. Obligaciones

CAPÍTULO IV
"MIS CUENTAS"
1. Aplicación electrónica "Mis Cuentas"
2. Expedición del CFDI a través de la aplicación electrónica
2.1. Expedición de los CFDI por concepto de nómina por contribuyentes que utilicen "Mis Cuentas"
3. Registro de ingresos, egresos, inversiones y deducciones
4. Mis declaraciones: Para calcular y presentar las declaraciones bimestrales
5. Procedimiento para iniciar su aplicación
5.1. Factura fácil
5.2. Mi contabilidad: Para registrar ios ingresos y egresos
5.3. Mis deciaraciones: Para calcular y presentar las declaraciones bimestrales

CAPÍTULO V
CASOS PRÁCTICOS

RIF: ANÁLISIS EN LAS LEYES DEL ISR, IVA E IESPYS
Este libro incluye un análisis de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) de los contribuyentes personas físicas que pueden optar por tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), así como aquellas que no pueden hacerlo, además del procedimiento para determinar las declaraciones bimestrales del impuesto sobre la renta (ISR), definitivas o en su caso provisionales, haciendo un estudio de los ingresos que deben considerarse, las deducciones autorizadas, la erogación por la adquisición de un activo (automóvil, computadora, mobiliario y equipo de oficina), así como la disminución de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las empresas (PTU) pagada, entre otros.

Por otra parte, se abordan los aspectos en la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), con relación a la determinación de las declaraciones bimestrales, haciendo un análisis de las actividades gravadas, exentas, del impuesto al valor agregado (IVA) retenido, y el IVA acreditable. Además, se revisa la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (LIESPYS), con relación a la determinación de las declaraciones bimestrales, igualmente haciendo un análisis de las actividades gravadas, exentas, y del impuesto especial sobre producción y servicios (lESPYS) acreditadle. Por otra parte, se analiza el estímulo fiscal en el IVA e lESPYS aplicables a las operaciones con el público en general.

Finalmente, se analiza el uso de la aplicación electrónica de "Mis Cuentas" para la expedición de comprobantes fiscales, el registro de los ingresos, deducciones, inversiones, además de calcular y presentar las declaraciones bimestrales y en su caso la expedición del comprobante fiscal de nómina. También, se incluye un capítulo de casos prácticos referente a la determinación del ISR, el IVA y el lESPYS y en su caso las retenciones efectuadas.