DERECHO PENAL ECONÓMICO DEL SIGLO XXI, EL - VOL. 2

El fundamento retributivo de la pena en las personas jurídicas
Juliana P. Oliva
1. Introducción
2. Incidencia de las personas jurídicas en la comunidad jurídica
3. Sujeto colectivo como sujeto ético en la comunidad
4. Fundamentos preventivos
5. Un fundamento retributivo
6. Conclusión

Constitucionalidad vs. eficacia: Un análisis de la figura del arrepentido en la ley 27.304 y, en partieular, en el delito de contrabando
Clara Suffriti
1. Introducción
2. Antecedentes legislativos de la figura
3. El arrepentido
4. Críticas constitucionales a la figura del arrepentido en la ley 27.304
5. La posibilidad de obtener la excarcelación o la exención de prisión a raíz de la nueva ley y sus problemas en el plano constitucional
6. El nuevo delito del art. 276 bis del C.R y sus problemas en el plano constitucional
7. La falta de efectividad del instituto
8. Palabras finales
9. Bibliografía

Del white-collar crime al criminal black hat: Cómo la tecnología nos obliga a repensar el delito económico
Mariana M. Piccirilli - Juan E. Diak
1. Introducción
2. Historia de las tierras y los lugares legendarios: de ciberespacios, deep webs y darle webs
3. La delincuencia económica y su encuentro con la ciberdelincuencia: ¿crisis de los dogmas tradicionales?
4. El dogma digital: el delito ante la Quinta Revolución Industrial
5. El ecosistema del inframundo: casos prácticos
6. Conclusión: im descenso al Maelström
7. Bibliografía

La aplicación de la inteligencia artificial en el derecho penal económico
Carlos M. Aznar
1. Introducción
2. Inteligencia artificial.
3. Bigdata
4. Machine Learning
5. Redes neuronales
6. IA en el ámbito del derecho
7. IA y derecho penal
8. Su posible utilización en el derecho penal económico
9. Tensión con los derechos humanos
1O. Resistencia al cambio
11. Estructuras para su creación e implementación
12. Conclusiones

Agiotaje y trading algorítmico. Medios comisivos con capacidad decisional autónoma
Matías E. Vidal
1. Introducción
2. Desarrollo
3. Regulación de legeferenda sobre los medios comisivos con capacidad decisional autónoma
4. Conclusión
5. Bibliografía

Activos virtuales: enfoques novedosos desde el dereeho penal económico
Marina D. Basso
1. Introducción
2. Definiciones relevantes para este análisis
3. Tipos penales relevantes
4. Conclusión

¡Atrápame, si puedes...! Algunas reflexiones sobre la figura del lavado de activos y sus problemáticas
Julián F. Maida
1. Introducción
2. La historia del erimen organizado y los problemas para combatirlo
3. Aproximación al delito de lavado de activos. Referencia histórica
4. Recepción actual del lavado de activos en la Argentina (art. 303 del C.R). Características
5. Consecuencias y costos de la disparidad en la batalla
6. ¿La tortuga podrá alcanzar a la liebre? ¿Quién es la más fuerte?
7. Conclusión

Hacking de clave fiscal para emitir facturación electrónica apócrifa
Robertino D. Lopetegui
1. Planteamiento del tema: nueva modalidad delictiva
2. Cibercriminalidad y derecho penal económico
3. El rol de la clave fiscal en el sistema tributario argentino
4. Posibles encuadres típicos de la maniobra
5. Aspectos tributarios de la maniobra
6. Los desafíos de la evidencia digital y nuevas técnicas de investigación

Compliance tributario
Juliana Paccini
1. Introducción
2. Compliance. Concepto
3. Compliance tributario
4. Acerca del compliance tributario en nuestra normativa tributaria y penal tributaria
5. Responsabilidad penal tributaria de las personas Jurídicas en la República Argentina
6. Responsabilidad penal de la persona jurídica en la ley 27.401
7. Responsabilidad penal de las personas físicas en el ámbito empresarial
8. US Sentencing Guidelines. Utilización de los programas de eumplimiento en los Estados Unidos
9. Características del programa de cumplimiento aplicadas al proceso
1O. Aplicación del programa de cumplimiento en materia fiscal. Facturas apócrifas
11. Compliance tributEu-io en el mundo
12. Compliance. El impacto de la pandemia Covid-19
13. Conclusiones

Como pueden ver en las páginas de este libro, desde Itepsm propugnamos la profundización de los temas que haeen a nuestra materia, pero con una mirada dinámica que no puede soslayar el avance de la tecnología y la adaptación que requieren y requerirán los intérpretes del mimdo jurídico para avanzar en el análisis, aplicación y cumplimiento de las normas jurídieas.

Trabajos de investigación que provienen de distintas fuentes (v. gr., cursos de posgrado, eoneurso de investigaciones de Itepsur, entre otros), confluyen para brindar un aporte interesante a la comunidad académica y profesional.

De esta manera, podrán ver en las páginas sucedáneas diversas temáticas vinculadas —a grandes rasgos— con el impacto del desarrollo de la inteligencia artificial y los activos digitales en los delitos económicos; el cambio de paradigma en materia financiera con la toma de decisiones por parte de los algoritmos en el mundo bursátil y su vinculación con el delito de agiotaje; las vicisitudes que plantea el establecimiento de la figura del arrepentido, en particular, respecto del delito de eontrabando; el impacto del ciberespacio, deep y darle webs y criptoaetivos en la conceptuali-zación del delito eeonómico; las complejidades y reflexiones que se derivan del delito de lavado de activos; el planteo de ima nueva modalidad de comisión de delitos tributarios mediante el llamado hacking tributario a los fines de emitir facturación apócrifa; como el estudio sobre el tax compliance como un elemento para repensar la relación fisco-contribuyente conforme las experiencias en otros países y los lineamientos que ofrece la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).

En síntesis, temáticas actuales y otras que, por cierto, han encontrado su auge en razón de la pandemia del Covid-19, requieren im nuevo abordaje desde la eieneia Jurídica.