DERECHO PENAL ECONÓMICO DEL SIGLO XXI. VOL. 3 - 1.ª ED. 2023

Extinción de dominio: la implementación en la Argentina y su necesariedad para el recupero de bienes provenientes de ilícitos del crimen organizado
Agustín Alsina
1. Introducción
2. Evolución legislativa de la extinción de dominio
3. La regulación en el derecho comparado
4. Extinción de dominio y decomiso anticipado: ¿se complementan o se superponen?
5. Implementación y experiencia a nivel nacional
6. Conclusión y consideraciones finales

El instituto de la reparación integral del perjuicio
Matías A. Frascaroli
1. Introducción
2. La naturaleza del instituto
3. La introducción del instituto en el derecho penal
4. Algunos conceptos sobre la reparación integral y su diferenciación con el instituto de la conciliación
5. El Régimen Penal Tributario
6. Las posiciones en favor de su aplicación
7. Las posiciones que se oponen a su aplicación
8 el derecho penal económico del siglo XXI
8. Un caso particular
9. Reflexiones finales

Delito de apropiación indebida de recursos de la seguridad social: sus implicancias en materia probatoria y con relación a las formas extintivas de la acción penal tributaria
Jimena Fioriti
1. Introducción
2. Consideraciones preliminares
3. Estado de necesidad: ¿es un supuesto que impide llevar adelante la conducta debida? Implicancias probatorias
4. Leyes de amnistía o alivio fiscal: consecuencias de sus efectos sobre el proceso penal
5. Bibliografía

La problemática del reintegro del impuesto al valor agregado por exportaciones frente a la figura de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales
Julia Lisman
1. Introducción
2. El reintegro del impuesto al valor agregado por exportación
3. La figura de “aprovechamiento indebido de beneficios fiscales”
4. La problemática en torno al concepto de “beneficio fiscal” y el reintegro de IVA por exportaciones
5. Interpretación propuesta
6. Reflexiones finales
7. Bibliografía

La aplicación de las teorías de la pena y el delito tributario
Juan I. Pazos Miralles
1. Introducción
2. Teorías de la pena
3. Cumplimiento tributario y sistema penal114
4. Conclusión

Tutela jurisdiccional administrativa y judicial efectiva en materia de ilícitos aduaneros
Alberto J. Ferretti
1. Introducción
2. Jurisdicción y competencia
3. Breve referencia a las infracciones aduaneras. Aplicación de los principios generales del derecho penal. Procedimiento para las infracciones
4. Procedimiento para los delitos: delito de contrabando. Doble jurisdicción en materia de contrabando
5. Recursos
6. Conclusiones

Ponderación de principios constitucionales y la ley penal en blanco como garantía del Régimen Penal Cambiario
Micaela Méndez
1. Introducción
2. Los principios constitucionales y la ley penal en blanco en el juego del mercado de cambios
3. Un análisis del Régimen Penal Cambiario desde el principio de legalidad
4. El principio de irrectroactividad de la norma y la aplicación de la ley penal más benigna
5. Fallo “Cristalux SA”
6. Algunas conclusiones
7. Bibliografía

Contrabando de divisas, infracciones al Régimen Penal Cambiario y las garantías del non bis in idem y de la cosa juzgada
Valentina Pawlow
1. Introducción
2. Desarrollo de jurisprudencia que aborda la problemática planteada
3. Análisis de la problemática planteada a la luz de los argumentos utilizados en la jurisprudencia citada
4. Jurisprudencia y doctrina relativas a la identidad del objeto, ¿posible solución a la problemática planteada?
5. Breves conclusiones. Planteo de posible solución a la problemática analizada

Características penales de la nueva ley de abastecimiento
Sebastián del Gaizo
1. Introducción
2. Jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la Nación
3. Estado de la cuestión
4. Fundamentos de nuestra opinión
5. Conclusión
6. Bibliografía

Compliance, cultura e integridad en la industria de los criptoactivos
Alfonso Martel
1. Introducción
2. Desarrollo
3. Conclusión

En las últimas décadas fuimos testigos y muchas veces también víctimas del auge que tuvieron las organizaciones delictivas transnacionales, que se ha visto reflejado no solo en la afectación de bienes individuales dentro de un mismo país, sino además en el descarrilamiento de las instituciones democráticas y republicanas tanto de los países donde se establecieron dichas asociaciones como de aquellos donde invirtieron las ganancias de sus crímenes.

Ello, debido a los considerables rendimientos financieros y fortunas generados, que les permitieron invadir y contaminar las estructuras de la administración pública, así como de las actividades comerciales y financieras lícitas de la sociedad.

Como consecuencia de ello se tornó necesaria la creación de nuevas herramientas y/o institutos legales que permitieran atacar (más allá de los medios y del objeto en sí del delito) el fundamento y/o la motivación final de esas asociaciones criminales, esto es.