LEO CASTELA, JUAN IGNACIO
CAPÍTULO I
EPISTEMOLOGÍA DEL COMPLIANCE: HACIA UN NUEVO PERFIL DEL PERITO
I. INTRODUCCIÓN
II. APUNTES EPISTEMOLÓGICOS Y FUNDAMENTOS CIENTÍFICO-TÉCNICOS
III. LA AUTONOMÍA CIENTÍFICA DEL COMPLIANCE
IV. REFLEXIONES FINALES ACERCA DE LA EXTENSIÓN DE LOS CRITERIOS DAUBERT Y POST DAUBERT A LA PERICIAL DE COMPLIANCE EN EL DERECHO ESPAÑOL
CAPÍTULO II
EL PERITO EN COMPLIANCE
I. INTRODUCCIÓN. EL PERITO ANTE LOS RETOS DE LA SOCIEDAD DEL SIGLO XXI
II. LA ACTUACIÓN DEL PERITO EN COMPLIANCE: CONSIDERACIONES GENERALES
III. EL PERITO EN COMPLIANCE Y LAS ESPECIALIDADES DEL PROCEDIMIENTO SEGUIDO FRENTE A PERSONAS JURÍDICAS
IV. GARANTÍAS JURÍDICAS EN LA ACTUACIÓN DEL PERITO EN COMPLIANCE
V. OTRAS CUESTIONES CON RELEVANCIA EN LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA FRENTE A PERSONAS JURÍDICAS
VI. EL PAPEL DE LAS ENTIDADES CERTIFICADORAS EN EL PERITAJE EN COMPLIANCE
CAPÍTULO III
LA EXPANSIÓN DEL COMPLIANCE EN EL ORDENAMIENTO ESPAÑOL. ¿HACIA UNA PERICIAL EN COMPLIANCE TRIBUTARIO?
I. INTRODUCCIÓN
II. LAS CORPORACIONES Y EMPRESAS EN EL ÁMBITO TRIBUTARIO
III. LA PREVENCIÓN DE LOS DELITOS FISCALES EN EL SENO INTERNO DE LA PERSONA JURÍDICA. ¿COMPLIANCE PENAL O TRIBUTARIO?
IV. COMPLIANCE FISCAL VS. COMPLIANCE TRIBUTARIO
V. LA ACTUACIÓN PERICIAL EN SEDE TRIBUTARIA. SITUACIÓN ACTUAL Y PERSPECTIVAS DE FUTURO
CAPÍTULO IV
EL INFORME DEL PERITO EN COMPLIANCE. ALCANCE, CONTENIDO, OBJETO Y CRITERIOS PARA SU ELABORACIÓN
I. INTRODUCCIÓN
II. ASPECTOS PREVIOS A LA ELABORACIÓN DEL INFORME PERICIAL EN COMPLIANCE
III. ALCANCE Y CONTENIDO DEL INFORME PERICIAL EN COMPLIANCE
IV. ANÁLISIS PERICIAL SOBRE LOS ELEMENTOS BÁSICOS DE COMPLIANCE
V. LA EMISIÓN, RATIFICACIÓN Y VALORACIÓN DEL INFORME PERICIAL EN COMPLIANCE
CAPÍTULO V
LOS PROCESOS DE NORMALIZACIÓN, ESTANDARIZACIÓN Y CERTIFICACIÓN: RELEVANCIA Y APLICACIONES PARA LA PRÁCTICA PERICIAL EN COMPLIANCE
I. INTRODUCCIÓN
II. LAS EVIDENCIAS DE COMPLIANCE: AUTORREGULACIÓN Y NORMALIZACIÓN
III. ESTANDARIZACIÓN Y NORMALIZACIÓN EN EL ÁMBITO DEL COMPLIANCE CORPORATIVO
IV. ESTANDARIZACIÓN Y NORMALIZACIÓN EN EL ÁMBITO DE LA PERICIAL DE COMPLIANCE. ESPECIAL REFERENCIA A LA ELABORACIÓN DEL INFORME
V. CERTIFICACIÓN DE COMPLIANCE VS. PERICIAL DE COMPLIANCE
Actualmente no faltan motivos para considerar que el compliance está alcanzando niveles de maduración nunca vistos en nuestro país. A lo largo de la última década se ha consolidado como un instrumento idóneo para la consecución de aspiraciones clásicas como el fomento de las mejores prácticas empresariales, la mejora de la eficiencia en la asignación de recursos, o la lucha contra la delincuencia corporativa. En este contexto la profesionalización del compliance afronta ahora una nueva etapa que sin duda estará marcada por nuevos retos como la aceleración digital o las vicisitudes impuestas por la pandemia pero sobre todo, por la necesidad de contar con nuevos perfiles profesionales con nuevos roles y responsabilidades que van más allá de los que antaño se atribuyeron a la figura del compliance officer. Esta profesionalización del compliance alcanza también a la Administración de Justicia evidenciando la necesidad de contar con un perfil experto debidamente capacitado para acometer con éxito la importante labor de auxiliar al tribunal juzgador ante una materia compleja y, en cierto modo, también disruptiva.
Bajo estas premisas la obra introduce la innovadora figura del perito en compliance desde una perspectiva jurídico-empresarial ofreciendo una visión fresca y vanguardista en la que se combinan las reflexiones teóricas con la vertiente más práctica de la actuación pericial en compliance. Desde este enfoque la obra resulta sumamente atractiva para los nuevos peritos que intervendrán en los procedimientos seguidos frente a personas jurídicas pero también para todos aquellos profesionales del Derecho en el ámbito académico (investigadores y docentes) o en la práctica jurídica (abogados, jueces, y fiscales) que tarde o temprano habrán de enfrentarse al desempeño de sus respectivas actividades profesionales en este contexto. Por su parte los responsables internos, directivos y administradores de organizaciones y empresas podrán encontrar en esta monografía algunas de las claves más relevantes para una mejor comprensión de la función de compliance desde la perspectiva de un tercero imparcial o perito.
En definitiva nos encontramos ante una monografía que aspira a servir de referente en la nueva forma de concebir la relación entre el compliance y la administración de justicia penal frente a personas jurídicas.
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