CARRASCO IRIARTE, HUGO / VENEGAS ÁLVAREZ, SONIA
Unidad 1
Las funciones del Estado y la Hacienda Pública
Hugo Carrasco Iriarte
1.1. Las funciones del Estado contemporáneo y la Hacienda Pública
1.2. El individuo y el financiamiento del Estado
1.3. Fuentes, medios e instrumentos financieros
1.4. Funciones, fines y efectos del financiamiento del Estado
Fuentes de consulta
Unidad 2
La Hacienda Pública y las contribuciones
Hugo Carrasco Iriarte
2.1. Las contribuciones en el sistema de la Hacienda Pública
2.2. Las correlaciones con los demás medios de financiamiento del Estado
2.3. La importancia de las contribuciones ante los demás medios financieros
Fuentes de consulta
Unidad 3
Principios constitucionales de las contribuciones. La potestad contributiva
Carlos Javier Verduzco Reina
3.1. La noción constitucional de contribución
3.2. Los principios generales del ordenamiento jurídico y su correlato con los principios de las contribuciones
3.3. La potestad en las contribuciones
3.4. Los Contribuyentes y los particulares, particulares y Entes Públicos sujetos a tributos
3.5. Los poderes públicos
Fuentes de consulta
Unidad 4
Principios constitucionales de las contribuciones. El Sistema Jurídico de las contribuciones
Carlos Javier Verduzco Reina
4.1. El sistema jurídico en materia de contribuciones
4.2. Las partes integrantes del sistema
4.3. La formación del sistema de contribuciones
4.4. La materia de las contribuciones y su clasificación
Fuentes de consulta
Unidad 5
Otros principios constitucionales de las contribuciones
Sonia Venegas Álvarez
5.1. El principio de legalidad
5.2. Los tratados y los convenios
5.3. La interpretación de la Constitución y de la ley en materia de contribuciones
5.4. El gasto público y otros fines de las contribuciones
5.5. La proporcionalidad y la equidad
5.6. El tiempo y las contribuciones
5.7. El territorio y las contribuciones
5.8. La seguridad jurídica en actos de aplicación
5.9. La impartición de justicia fiscal
Fuentes de consulta
Unidad 6
Elementos sustanciales de las contribuciones
Sonia Venegas Álvarez
6.1. Las especies de contribuciones
6.2. Los titulares de la potestad en contribuciones
6.3. Los contribuyentes, obligados principales
6.4. El hecho imponible y el hecho generador
6.5. La base gravable
6.6. La tasa, tarifa o cuota
6.7. El pago
6.8. Las otras formas de extinción
Fuentes de consulta
Unidad 7
Elementos instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones
Sonia Venegas Álvarez
7.1. Revisión de los elementos instrumentales
7.2. Las autoridades fiscales y su competencia
7.3. La colaboración administrativa
7.4. Los contribuyentes y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento
7.5. La autodeterminación de contribuciones. La declaración
7.6. Los responsables, obligados secundarios
7.7. Los terceros y los servidores públicos. Sus obligaciones
Fuentes de consulta
Unidad 8
Incumplimiento de las contribuciones. La responsabilidad resarcitoria
Sonia Venegas Álvarez
8.1. Incumplimiento
8.2. Tipos de responsabilidad resarcitoria
8.3. La actualización de las contribuciones
8.4. La responsabilidad solidaria
8.5. La ejecución fiscal
8.6. La responsabilidad de los servidores públicos
8.7. La responsabilidad del Estado
8.8. La responsabilidad patrimonial del Estado
Fuentes de consulta
Unidad 9
Responsabilidad punitiva
Martha Edna San Juan Valenzuela
9.1. Responsabilidad Administrativa
9.2. Responsabilidad Penal
Fuentes de consulta
Unidad 10
Facultades de las autoridades administrativas
Martha Edna San Juan Valenzuela
10.1. En relación con la obligación del pago
10.2. En relación con las responsabilidades administrativas
10.3. En relación con la responsabilidad penal
El Estado mexicano despliega su actividad financiera para allegarse de los recursos necesarios y así satisfacer los gastos públicos que le demanda el cumplimiento de sus fines en sus distintos niveles de gobierno. Las contribuciones son la fuente de ingresos más significativa para sufragar el gasto público. En esta obra se aborda el estudio de la contribución a partir de su fundamento constitucional, los principios que la rigen, sus especies, los elementos que la componen y sus formas de extinción. También se analizan las obligaciones formales tributarias a cargo de los contribuyentes, las facultades de comprobación que sobre el cumplimiento de las obligaciones cuentan las autoridades fiscales. Asimismo, se examinan las consecuencias en caso de incumplimiento que van desde medidas y sanciones administrativas hasta derivarse inclusive en un juicio de naturaleza penal por la comisión de delitos fiscales. La contribución es el concepto jurídico que da vida al derecho fiscal o tributario, de aquí que el estudio de su teoría se vuelva obligada para todo aquel que desee incursionar o cuando menos ilustrarse en este campo de estudio.
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