TRATADO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA - 1.ª ED. 2013, 1.ª REIMP. 2018

TITULO I CONCEPTOS JURIDICOS FUNDAMENTALES EN LA MATERIA FISCAL
Capítulo 1 La Norma Jurídica
Capítulo 2 La Norma Fundante de un Orden Jurídico
Capítulo 3 La Sanción
Capítulo 4 Los Ambitos de Validez de las Normas

TITULO II ASPECTOS GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA MEXICANO
Capítulo 1 Evolución y Antecedentes del Impuesto sobre la Renta Mexicano
Capítulo 2 La Facultad Reglamentaria, La Resolución Miscelánea y las Disposiciones de Carácter General que Emite la SHCP

TITULO III DESCRIPCION Y ANALISIS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA MEXICANA EN VIGOR
Capítulo 1 Los Sujetos del Impuesto y la Fuente de la Riqueza
Capítulo 2 Establecimiento Permanente y Base Fija
Capítulo 3 Actividades Empresariales Utilizando la Asociación en Participación
Capítulo 4 Actividades Empresariales Utilizando el Fideicomiso
Capítulo 5 El Domicilio
Capítulo 6 El Ingreso como Objeto del Impuesto y la Base Gravable

TITULO IV INGRESO DE LAS PERSONAS MORALES
Capítulo 1 Ingresos Acumulables; El Ingreso en Crédito; Momento en que se Produce y Cuándo se Acumula
Capítulo 2 Ingresos en Bienes y en Servicios
Capítulo 3 Ingresos No Acumulables
Capítulo 4 Dividendos Obtenidos (Ingresos No Acumulables)

TITULO V INTERES; GANANCIA Y PERDIDA INFLACIONARIA; UTILIDADES Y PERDIDAS CAMBIARIAS (COMO INGRESO Y COMO DEDUCCION)
Capítulo 1 Concepto de Interés
Capítulo 2 Régimen Fiscal Aplicable a los Intereses
Capítulo 3 Créditos y Deudas Para Calcular el Componente Inflacionario

TITULO VI OTROS INGRESOS DE LAS PERSONAS MORALES
Capítulo 1 Intereses y Otros Ingresos de las Instituciones de Crédito
Capítulo 2 Intereses Obtenidos por las Instituciones de Crédito
Capítulo 3 Ingresos en Moneda Extranjera
Capítulo 4 Enajenaciones a Plazo Diferidos o en Parcialidades
Capítulo 5 Arrendamiento Financiero
Capítulo 6 Inversiones en Estados Extranjeros (Paraísos Fiscales)
Capítulo 7 Daños por Caso Fortuito o Fuerza Mayor; Indemnizaciones y Pérdidas
Capítulo 8 Ingresos por Pagos en Especie
Capítulo 9 Ingresos Presuntos Calculados por las Autoridades Fiscales

APENDICES
1. La Eterna Lucha entre Iuspositivismo y Iusnaturalismo
2. El Concepto de Democracia en Kelsen
3. La Norma Fundante del Orden Jurídico Mexicano Vigente, Vista por Ulises Schmill Ordóñez
4. Declaración de Inconstitucionalidad por el Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, de un Precepto Relativo a la Deducción del Costo de la Mercancía Adquirida

Índice Analítico
Índice Bibliográfico
Índice Onomástico
Índice de Ordenamientos Jurídicos Referidos
Índice de Abreviaturas Utilizadas

La obra del Maestro y Amigo es, sin lugar a duda, la más importante para cualquier estudiante o profesionista que desee profundizar en la materia tributaria. La única obra creadora de doctrina fiscal mexicana.
Manuel Sainz

Este, de Enrique Calvo Nicolau, es un libro excepcional, por dos razones principales: por el carácter completo y sistemático de sus exposiciones al analizar las normas de la ley y porque, por primera vez en nuestra cultura Jurídica, el análisis del sentido de las normas referentes a la Ley del Impuesto sobre la Renta se sustentan poruña Teoría General del Derecho.
Ulises Schmill Órdoñez

La materia fiscal necesariamente requiere de conocimientos en materia contable-financiera y jurídica.
En mi opinión, esta es la única obra que estudia al Impuesto sobre la Renta combinando ambos enfoques y con un conocimiento profundo de las dos disciplinas. Considero que este es un texto indispensable para quien pretenda desempeñarse en el ámbito tributario.
Óscar Márquez Cristerna

Obra que evidencia el agudo sentido de investigación de Enrique Calvo, su estilizada pluma y sus amplios conocimientos en la materia fiscal, resultantes de su disciplinada trayectoria académica y profesional. El contenido del libro nos es presentado de manera didáctica y generosa. Obligada consulta y elogiable edición.
Luis Manuel Pérez de Acha