ÉTICA DE LO FISCAL Y SU APLICACIÓN PRÁCTICA

CAPÍTULO I– BREVE HISTORIASOBRE LA ÉTICA Y LA MORAL
1.1. Filósofos presocráticos
1.1.1. Tales de Mileto
1.1.2. Pitágoras de Samos
1.1.3. Heráclito de Éfeso
1.1.4. Empédocles de Agrigento
1.1.5. Demócrito de Abdera
1.2. La escuela socrática: Sócrates, Platón y Aristóteles
1.2.1. Sócrates
1.2.2. Platón
1.2.3. Aristóteles
1.3. Las escuelas de los sofistas, cínica, cirenaica, epicúrea, escéptica, estoica y ecléctica
1.3.1. Los sofistas
1.3.2. Los cínicos
1.3.3. Los cirenaicos
1.3.4. Epicureísmo
1.3.5. Escepticismo ético-filosófico
1.3.6. El estoicismo
1.3.7. El eclecticismo
1.4. Algunas religiones y sus enseñanzas éticas: judaísmo, cristianismo y el islam
1.4.1. El judaísmo
1.4.2. El cristianismo
1.4.2.1. San Agustín
1.4.2.2. Santo Tomás
1.4.3. El islam
1.5. Principales doctrinas éticas contemporáneas
1.5.1 El nominalismo de Ockham
1.5.2. El cartesianismo
1.5.3. El panteísmo de Baruch Spinoza
1.5.4. El kantismo
1.5.5. Teoría de la voluntad como representación de Arthur Schopenhauer
1.5.6. Filosofía ética nietzscheana
1.5.7. Marxismo
1.5.8. El pragmatismo o utilitarismo
1.5.9. El psicoanálisis de Sigmund Freud
1.5.10. El existencialismo
1.5.11. Ética discursiva
1.5.12. Teoría de la justicia de John Rawls
1.6. Resumen analítico del Capítulo I
1.7. Reactivos del Capítulo I
1.8. Tareas y actividades del Capítulo I

CAPÍTULO II– PRINCIPIOS Y TEORÍAS RELACIONADAS CON LA ÉTICA DE LO FISCAL
2.1. La ética como ciencia
2.2. Planteo moral
2.3. Obrar moral
2.4. Normas de la moralidad
2.5. Principios en materia de ética impositiva
2.5.1. El principio de equidad
2.5.2. El principio de proporcionalidad
2.5.3. El principio de transparencia
2.5.4. El principio de solidaridad económica
2.5.5. Los principios constitucionales
2.6. Teoría de la causa impositionis
2.7. Teoría de las cuatro causas
2.8. Teoría de la sistematización en los canonistas y en los glosadores
2.9. Teoría del consumo y teoría del beneficio
2.10. Teoría económica de la evasión y elusión fiscal
2.11. Teoría de la ambivalencia y “del más por menos”
2.12. Teoría de la sobrecarga del gobierno
2.13. Teoría de la utilidad esperada
2.14. Teoría de la equidad
2.15. Teoría de la confianza
2.16. Teoría del efecto de desplazamiento de la motivación
2.17. Teoría del interés y teoría del seguro
2.18. Teoría de la prospectiva de la evasión fiscal
2.19. Teoría del sacrificio
2.20. Teoría de la imposición óptima y la de ilusión fiscal
2.21. Teoría del federalismo fiscal
2.22. El juego de impuestos y la sociología fiscal
2.23. Iusnaturalismo fiscal. Una aproximación
2.24. Teorías sobre la educación moral
2.25. Resumen analítico
2.26. Reactivos del Capítulo II
2.27. Tareas y actividades del Capítulo II

CAPÍTULO III– CASOS PRÁCTICOS DEL MUNDO DE LO FISCAL Y SU PERSPECTIVA ÉTICA
3.1. La gran evasión fiscal 1994-2010: la subcontratación
3.2. El cáncer y la ética fiscal
3.3. Fiscalistas sin ética
3.4. Auditorías irreales
3.5. Barbarie fiscal
3.6. La motivación del SAT para integrar una denuncia rápida
3.7. Ética y restricción de derechos a la seguridad social mexicana
3.8. Contrabando: ¿Qué nos faltó entender?
3.9. Una empresa socialmente responsable
3.10. Ética fiscal del Estado mexicano

Anexos
Índice temático
Mapas conceptuales
Referencias bibliográficas

Este libro, dividido en tres capítulos, analiza la importancia de actuar de manera ética y responsable en el mundo de lo fiscal. En la primera parte de la obra se recopilan las diversas concepciones y teorías éticas, desde la época presocrática hasta nuestros días, y se reflexiona sobre el ejercicio del profesional de los impuestos.

¿Es necesario estudiar Ética en las instituciones de educación superior? ¿Debemos los académicos enseñar cómo aplicar la conducta ética en las ciencias de lo fiscal? Esto se resolverá en la segunda parte, en la cual se identifican algunos principios doctrinales, constitucionales y teorías relacionadas con la ética de lo fiscal, que se caracterizan históricamente en propuestas sobre la importancia de cumplir con las obligaciones contributivas, que todo ciudadano debe realizar.

Por último, en la tercera parte se exponen casos prácticos relacionados con el mundo impositivo y la ética como forma de conducta social, ante la necesidad que se tiene hoy en día de ser solidarios y cumplir con las contribuciones, desde la perspectiva ética, cívica y legal. También se agregan diez anexos, entre los que destacan algunos de reflexión ética y nombres de trabajos investigativos en materia de evasión de impuestos y cumplimiento tributario, realizados por autores de varios y países y de prestigio mundial.