DERECHO PENAL TRIBUTARIO. TOMO 2 - 1.ª ED. 2024

1. DOCTRINA

CAPÍTULO I
EL DELITO DE INSOLVENCIA FISCAL FRAUDULENTA
SEGÚN LA DOCTRINA Y LA JURISPRUDENCIA
MARIANO C. MADIEDO
§ 1. Antecedentes
§ 2. Concepto general–
§ 3. Análisis de los elementos que integran el tipo penal de insolvencia fiscal fraudulenta
§ 4. Conclusión

CAPÍTULO II
ANÁLISIS DE LA APLICACIÓN DE LA LEY PENAL TRIBUTARIA EN CABA
RODOLFO R. FLOREZ
§ 1. Introducción
§ 2. Estructura del delito: análisis integral del art. 4o en el régimen penal tributario

CAPÍTULO III
EL DELITO DE LAVADO DE DINERO. SU RELACIÓN CON EL DELITO FISCAL. NOCIONES GENERALES
CLAUDIO ROBERTO NAVAS RIAL
§ 1. Introducción
§ 2. El tipo penal de lavado
§ 3. Figuras agravantes y atenuantes de lavado
§ 4. El delito de lavado según la ley 26.683. Síntesis
§ 5. El delito de lavado. Concepto
§ 6. Evolución de las modalidades de lavado frente a la globalización
§ 7. Origen y consolidación de la «lucha contra el lavado». Evolución de los estándares jurídicos a nivel internacional
§ 8. Lavado. El bien jurídico protegido
§ 9. Lavado. El objeto material de la acción
§ 10. El delito de lavado de activos como tipo penal abierto
§ 11. El lavado de dinero y su relación con el delito fiscal
§ 12. El delito fiscal como antecedente del delito de lavado
§ 13. Otras cuestiones planteadas por la doctrina
§ 14. Conclusiones

CAPÍTULO IV
CRIMINALIZACIÓN DEL ILÍCITO EN EL ÁMBITO SUBNACIONAL
JUAN FRIDEMBERG
§ 1. Criminalización del ilícito tributario en el ámbito subnacional: antecedentes
§ 2. Régimen penal tributario provincial: atribuciones constitucionales en materia legislativa
§ 3. Legislación penal tributaria provincial anterior a la ley 27.430
§ 4. Ley 27.430 y legislación provincial posterior a su entrada en vigencia

CAPÍTULO V
EL DELITO DE INSOLVENCIA PATRIMONIAL FRAUDULENTA
JORGE HÉCTOR DAMARCO
§ 1. El concepto de insolvencia
§ 2. La legislación sobre la insolvencia
§ 3. El derecho penal y la insolvencia–
§ 4. El Código Penal argentino y el delito de insolvencia
§ 5. La cuestión de la insolvencia en el derecho tributario argentino
§ 6. El delito de insolvencia fiscal fraudulenta en el RPTP de la ley 27.430
§ 7. El delito de insolvencia fiscal fraudulenta y el acogimiento a la ley 26.476
§ 8. El delito de insolvencia fiscal fraudulenta y el acogimiento a la ley 27.260
§ 9. Conclusiones

CAPÍTULO VI
RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA. DE LA PARTICIPACIÓN EN LOS DELITOS COMETIDOS EN LA EMPRESA, CON ESPECIAL REFERENCIA AL RÉGIMEN PENAL TRIBUTARIO
CLARISA FUENTES RUBIO
§ 1. Autoría y participación
§ 2. Dominio del hecho vs. infracción de deber
§ 3. Delitos en estructuras empresariales complejas
§ 4. Posibilidad de participación en el régimen penal tributario
§ 5. Conclusiones

2. ANÁLISIS JURISPRUDENCIAL

FALLO

IMPUTACIÓN PENAL Y SOBRESEIMIENTO DE LAS PERSONAS JURÍDICAS
por CAROLINA ROBIGLIO

A. ANÁLISIS DEL FALLO
«Sobreseimiento provisional de las actuaciones respecto de Caixabank y Repsol», 29/7/21
§ 1. Introducción
§ 2. El caso
§ 3. Responsabilidad penal de las empresas
§ 4. Responsabilidad penal de las personas jurídicas y exención de responsabilidad penal en la Argentina
§ 5. Prueba de la adopción y de la adecuación del programa
§ 6. Adecuación del programa
§ 7. El fallo y la referencia a la sentencia TS 154/2016. Precedentes jurisprudenciales en la Argentina
§ 8. La apelación
§ 9. Comentarios finales

B. FALLO «IN EXTENSO»

3. ENTREVISTA

TEMAS DE DERECHO PENAL ECONÓMICO DIÁLOGO CON EL DOCTOR JUAN CARLOS BONZÓN RAFART

JORGE E. HADDAD

4. SELECCIÓN DE JURISPRUDENCIA SISTEMATIZADA

A. TEXTO DE SENTENCIAS SOBRE APLICACIÓN DE LA LEY PENAL TRIBUTARIA EN CABA
B. CRIMINALIZACIÓN DEL ILÍCITO FISCAL EN EL ÁMBITO SUBNACIONAL
C. EL DELITO DE LAVADO DE DINERO. SU RELACIÓN CON EL DELITO FISCAL. NOCIONES GENERALES

BIBLIOGRAFÍA GENERAL

El delito de insolvencia fiscal fraudulenta; análisis de la aplicación de la ley penal tributaria en CABA; el delito de lavado de dinero: su relación con el delito fiscal; criminalización del ilícito fiscal en el ámbito subnaciones; el delito de insolvencia patrimonial fraudulenta, responsabilidad de la persona jurídica: de la participación en la empresa con especial referencia al régimen penal tributario; imputación penal y sobreseimiento de personas jurídicas