RÉGIMEN TRIBUTARIO DE LA ACTUACIÓN NOTARIAL - 4.ª ED. 2023

La obra comprende un tratamiento integral del régimen tributario aplicable a los escribanos en el ejercicio profesional, en los actos pre-escriturarios, escriturarios y post-escriturarios. Se le ha brindado un perfil dogmático y práctico. Contenido de la obra?

Además de actualizar la normativa y jurisprudencia, se incluye el impuesto cedular (vigente a partir de 2018) y se actualiza el Impuesto a la Transmisión Gratuita de Bienes. Es una obra pensada y dirigida para Escribanos, Abogados y Contadores, en particular estos últimos cuando se dedican a la especialidad tributaria.

CAPÍTULO I
EL DERECHO TRIBUTARIO. NOCIONES PRELIMINARES

I. CONCEPTO DE DERECHO FINANCIERO, DERECHO TRIBUTARIO Y DERECHO FISCAL
II. CONTENIDO DEL DERECHO TRIBUTARIO
III. AUTONOMÍA CIENTÍFICA DEL DERECHO TRIBUTARIO
IV. DERECHO TRIBUTARIO NOTARIAL. CONCEPTO. UBICACIÓN CIENTÍFICA
V. TRIBUTO. CONCEPTO

CAPÍTULO IL
EL DERECHO TRIBUTARIO MATERIAL. RELACIÓN JURÍDICA TRIBUTARIA Y OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

I. RELACIÓN JURÍDICA TRIBUTARIA. OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
II. LA HIPÓTESIS DE INCIDENCIA TRIBUTARIA Y EL HECHO IMPONIBLE. ASPECTOS: MATERIAL, PERSONAL, ESPACIAL Y TEMPORAL
III. NOCIÓN DE EXENCIÓN, EXCLUSIÓN, SUBVENCIÓN, DEDUCCIÓN Y DESGRAVACIÓN
IV. ELEMENTO CUANTIFICANTE: BASE IMPONIBLE Y ALÍCUOTA
V. MODOS DE EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

CAPÍTULO III
LOS SUJETOS DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

I. SUJETO ACTIVO: EL ESTADO Y EL FISCO
II. SUJETOS PASIVOS. CONCEPTO Y CLASIFICACIÓN
III. SOLIDARIDAD TRIBUTARIA Y DERECHO DE RESARCIMIENTO
IV. RETENCIÓN Y PERCEPCIÓN EN LA FUENTE

CAPÍTULO IV
EL ESCRIBANO COMO SUJETO PASIVO DE OBLIGACIONES Y DEBERES TRIBUTARIOS

I. AGENTE DE RECAUDACIÓN
II. AGENTE DE INFORMACIÓN
III. CONSTANCIA DE INSCRIPCIÓN Y CONDICIÓN TRIBUTARIA VÍA INTERNET

CAPÍTULO V
LA ACTUACIÓN NOTARIAL Y EL IMPUESTO A LAS GANANCIAS. NOCIONES GENERALES

I. CARACTERES GENERALES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
II. CONCEPTO DE GANANCIA
III. HIPÓTESIS DE INCIDENCIA TRIBUTARIA
IV. CATEGORÍAS DE GANANCIAS
V. GANANCIA BRUTA, NETA Y NETA SUJETA A IMPUESTO. BASE IMPONIBLE Y ALÍCUOTAS
VI. AÑO FISCAL E IMPUTACIÓN

CAPÍTULO VI
LA ACTUACIÓN NOTARIAL Y EL IMPUESTO A LAS GANANCIAS. OPERACIONES INMOBILIARIAS. REORGANIZACIÓN DE EMPRESAS. RÉGIMEN DE RETENCIÓN

I. INMUEBLES CONSIDERADOS COMO BIENES DE CAMBIO
II. INMUEBLES UTILIZADOS EN INDUSTRIA, COMERCIO O EXPLOTACIÓN
III. INMUEBLES UTILIZADOS PARA LA ACTIVIDAD PROFESIONAL
IV. INMUEBLES ENAJENADOS POR EMPRESA UNIPERSONAL
V. INMUEBLE PERTENECIENTE AL SOCIO DE UNA SOCIEDAD DE HECHO O IRREGULAR AFECTADO A LA ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
VI. INMUEBLE PERTENECIENTE A UNA PERSONA HUMANA, O A UNA SOCIEDAD DE HECHO O IRREGULAR MONOTRIBUTISTA
VIL INMUEBLES AFECTADOS A EMPRESAS UNIPERSONALES QUE CESARON SU ACTIVIDAD

CAPÍTULO VII
LA ACTUACIÓN NOTARIAL Y EL IMPUESTO A LA TRANSFERENCIA DE INMUEBLES. RÉGIMEN DE RETENCIÓN

I. CARACTERES GENERALES DEL IMPUESTO A LA TRANSFERENCIA DE INMUEBLES
II. HIPÓTESIS DE INCIDENCIA TRIBUTARIA. OBJETO Y SUJETOS PASIVOS
III. BASE IMPONIBLE Y ALÍCUOTA. PERFECCIONAMIENTO DEL HECHO IMPONIBLE
IV. EXENCIONES
V. OPERACIONES INMOBILIARIAS: VINCULACIÓN CON EL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
VI. OPCIÓN DE REEMPLAZO. REQUISITOS. PLAZO
VII. RÉGIMEN DE RETENCIÓN E INFORMACIÓN. RG (AFIP) 2141/2006 Y SUS MODIFICACIONES. DEBERES NOTARIALES

CAPÍTULO VIII
LA ACTUACIÓN NOTARIAL Y EL IMPUESTO DE SELLOS

I. CARACTERES GENERALES DEL IMPUESTO DE SELLOS. DIRECTIVAS DEL RÉGIMEN DE COPARTICIPACIÓN FEDERAL DE IMPUESTOS

CAPÍTULO IX
LA ACTUACIÓN NOTARIAL Y EL IMPUESTO A LA TRANSMISIÓN GRATUITA DE BIENES

I. CARACTERES GENERALES DEL IMPUESTO A LA TRANSMISIÓN GRATUITA DE BIENES. ANTECEDENTES NORMATIVOS
II. EL IMPUESTO A LA TRANSMISIÓN GRATUITA DE BIENES EN LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES

CAPÍTULO X
LA ACTUACIÓN NOTARIAL EN EL RÉGIMEN INFRACCIONAL Y PENAL TRIBUTARIO NACIONAL

I. DERECHO PENAL TRIBUTARIO. CONCEPTO Y CONTENIDO
II. NATURALEZA JURÍDICA DE LA INFRACCIÓN TRIBUTARIA