HACIENDA PÚBLICA - 12.ª ED. 2024

RESTREPO SALAZAR, JUAN CAMILO

$ 1,675.00 MXN
$ 1,507.50 MXN
82.01 $
72,06 €
Editorial:
UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA
Año de edición:
2024
ISBN:
978-958-506-080-7
Páginas:
858
Encuadernación:
Rústica - Pasta blanda

Disponibilidad:

  • EXCLUSIVOS EN dijuris.com 12Libro físico - salida Inmediata
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CAPÍTULO PRIMERO
INTRODUCCIÓN A LA HACIENDA PÚBLICA
I. Descripción del objeto de la Hacienda Pública
II. Enfoque dogmático y positivo
III. Los propósitos de la Hacienda Pública
IV. Hacienda Pública y desarrollo
V. Formación histórica del derecho de la Hacienda Pública
VI. Sociología de la Hacienda Pública

CAPÍTULO SEGUNDO
EL GASTO PÚBLICO
I. El concepto de “gasto público”
II. La ley de Wagner
III. Críticas a la ley de Wagner
IV. La tendencia secular al crecimiento del gasto público
V. El aporte keynesiano a la teoría del gasto público
VI. El gasto público y su eficiencia -la demanda agregada
VII. Tendencia del gasto público en Colombia
VIII. Ubicación constitucional del concepto de “gasto público”
IX. Subsidios
X. Diferencia entre subsidios y auxilios
XI. Informe de la Comisión del Gasto y la Inversión Pública, 2017

CAPÍTULO TERCERO
INGRESOS FISCALES
SECCIÓN PRIMERA
EVOLUCIÓN FISCAL DE COLOMBIA
I. Estructura fiscal de la Colonia
II. Diversas épocas de la tributación en América
III. Clasificación de los tributos coloniales
IV. La situación fiscal al comienzo de la República
V. Don José María del Castillo y Rada
VI. La primera mitad del siglo XIX hasta la reforma de 1850
VII. Los avances hacia la tributación directa7
VIII. La “prosperidad al debe” y la crisis de los años treinta
IX. La reforma tributaria de 1935
X. Esteban Jaramillo

SECCIÓN SEGUNDA
CLASIFICACIÓN DE LOS INGRESOS PÚBLICOS
XI. Clasificación de los ingresos públicos
XII. Los ingresos tributarios y el hecho imponible: distinción entre impuestos, tasas y contribuciones especiales
XIII. Concepto de “tributo”
XIV. La clasificación de los tributos debe observar más la sustancia que el formalismo (análisis de las diversas denominaciones de tributos que utiliza la Constitución colombiana)
XV. El concepto de “tributo” a través de la jurisprudencia del Consejo de Estado y de la Corte Constitucional
XVI. El impuesto. Concepto y características distintivas
XVII. Tasas
XVIII. Contribuciones (especiales y parafiscales)
XIX. Precios públicos y tarifas
XX. Diferencias y similitudes entre tasas y precios públicos (conclusiones de las XV Jornadas Latinoamericanas de Derecho Tributario)
XXI. Ingresos ordinarios y extraordinarios
XXII. Rentas de dominio público
XXIII. Las utopías del impuesto único

CAPÍTULO CUARTO
PRINCIPALES IMPUESTOS DEL GOBIERNO CENTRAL
I. Introducción
II. Historia del impuesto de renta (Europa y Estados Unidos)
III. Historia del impuesto de renta en Colombia
IV. Concepto de “ingresos fiscales”
V. Determinación de la renta
VI. Efectos de la inflación sobre la tributación
VII. Retenciones y anticipos
VIII. Las amnistías
IX. Las presunciones
X. Impuesto a las sociedades
XI. Características del impuesto a la renta sobre las sociedades
XII. ¿Es transferible el impuesto sobre las sociedades?
XIII. Integración de la tributación entre las sociedades y sus socios
XIV. Impuestos complementarios al de renta
XV. Tendencias de las modernas reformas tributarias en cuanto al impuesto de renta
XVI. Impuestos a las ventas. Evolución
XVII. Impuesto al valor agregado
XVIII. Impuesto de aduana
XIX. Impuesto a las transacciones financieras
XX. Impuesto al patrimonio
XXI. Los retos de la internacionalización de las economías frente a la tributación en el siglo XXI
XXII. La financiación de la seguridad social pensional y la Hacienda Pública contemporánea
XXIII. Teoría del gasto fiscal

CAPÍTULO QUINTO
PRESUPUESTO
I. La importancia del presupuesto en la sociedad moderna
II. El proceso histórico de formación de la noción de “presupuesto”
III. Diversas doctrinas sobre la naturaleza jurídica del presupuesto
IV. Formación histórica del concepto de “presupuesto”
V. Concepto jurídico del presupuesto
VI. Los principios presupuéstales
VII. Naturaleza jurídica del estatuto orgánico del presupuesto
VIII. Cobertura del estatuto orgánico del presupuesto
IX. El sistema presupuestal
X. Consejo Superior de Política Fiscal
XI. Presupuesto de rentas y recursos de capital
XII. Presupuesto de gastos o ley de apropiaciones
XIII. El gasto público social
XIV. Los diversos tipos de apropiaciones
XV. Distinción entre gastos de funcionamiento y gastos de inversión
XVI. Preparación del presupuesto
XVII. Cálculo de los ingresos
XVIII. ¿Quién prepara el presupuesto?
XIX. Presentación del presupuesto
XX. El presupuesto complementario
XXI. Estudio del presupuesto en el Congreso
XXII. Restricción a la iniciativa parlamentaria en materia de gasto público
XXIII. Repetición del presupuesto
XXIV. Liquidación del presupuesto
XXV. Ejecución del presupuesto
XXVI. El control presupuestal
XXVII. Eliminación de rentas con destinación específica
XXVIII. Crédito público
XXIX. Principios de tributación
XXX. Servicios públicos
XXXI. Banca central
XXXII. Planeación
XXXIII. Planeación y presupuesto

CAPÍTULO SEXTO
LA DEUDA PÚBLICA
I. La historia de la deuda pública
II. Clasificación de la deuda pública
III. Deuda consolidada y deuda flotante
IV. Concepto general de “déficit”
V. Maneras de financiar el déficit
VI. Diversos conceptos de déficit
VII. Fd origen político del déficit fiscal
VIII. Operaciones de tesorería
IX. Operaciones de mercado abierto
X. Antecedentes de las operaciones de mercado abierto
XI. Crisis de la deuda externa latinoamericana
XII. El ajuste cambiario de finales de los años noventa, liberación de la banda cambiaría
XIII. Manejo dado por Colombia a la deuda externa
XIV. El crédito público en la nueva Constitución
XV. Estado actual de la deuda pública
XVII. Ubicación jurídica de la deuda pública
XVIII. Riesgos fiscales
XIX. Operación de sustitución de pasivos con TES
XX. El concepto de deuda pública en la nueva regla fiscal
XXI. Concepto de sostenibilidad de la regla pública
XXII. ¿Es la deuda pública equivalente a un impuesto?

CAPÍTULO SÉPTIMO
FINANZAS TERRITORIALES
I. Planteamiento general
II. Contexto histórico
III. ¿Descentralización o autonomía?
IV. Las transferencias de recursos nacionales hacia departamentos y municipios
V. El situado fiscal
VI. Participación de los municipios en los ingresos corrientes de la Nación
VII. Participación en las regalías
VIII. Clasificación de los ingresos de las entidades territoriales
IX. Departamento
X. Municipio
XI. Las transferencias en la Constitución
XII. Desafíos de la descentralización
XIII. Acto Legislativo n.° 1 de 2001
XIV. El Acto Legislativo n.° 4 de 2007
XV. La segunda generación de las reformas descentralistas en América Latina
XVI. Autonomía tributaria de las entidades territoriales

CAPÍTULO OCTAVO
RECIENTES REFORMAS
I. Reforma al régimen de regalías
II. Regla fiscal y sostenibilidad fiscal

En este texto de Hacienda Pública el autor trata, como siempre, el tema con gran relevancia. En primer lugar, presenta los grandes objetivos que buscan las finanzas públicas. Y el segundo tema desarrolla el gasto público, el cual, en los últimos años, ha tomado gran preponderancia en los estudios hacendísticos.

El capítulo tercero aborda la historia y la teoría general de los ingresos públicos. Un análisis de los rasgos generales de los principales tributos nacionales es el tema del capítulo cuarto; el quinto está dedicado al tema presupuestal. El capítulo sexto centra el tema en la deuda pública. En el séptimo se echa una ojeada general a los aspectos fiscales de la descentralización. Y por último, el capítulo octavo expone el régimen de regalías, incluida la reforma recientemente aprobada, así como desarrolla la llamada regla fiscal como mecanismo de control en el manejo de las finanzas públicas. Se incluye al final una bibliografía escogida, tanto de autores nacionales como extranjeros, sobre finanzas públicas, que tiene como objetivo guiar a los estudiantes que deseen profundizar en la materia. Esta edición es el fruto de varios años de cátedra universitaria en torno al inmenso tema de la Hacienda Pública.

Pocos asuntos de tanta actualidad para el país como este, en el que confluyen en una perspectiva interdisciplinaria muchas vertientes, al paso que cada vez es más claro que el futuro económico y social de cualquier país, y por supuesto de Colombia, depende en alto grado de la salud de sus finanzas públicas. Ojalá este libro pueda constituir un aporte útil a ese gran propósito.

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