CURSO DE DERECHO TRIBUTARIO

OCTAVA EDICIÓN

RODRÍGUEZ MÁRQUEZ, JESÚS

$ 1,753.00 MXN
95.36 $
83,79 €
Editorial:
MARCIAL PONS
Año de edición:
2013
Materia
Derecho tributario y fiscal
ISBN:
978-84-15948-19-3
Páginas:
370
Encuadernación:
Rústica
Colección:
Manuales Universitarios
$ 1,753.00 MXN
95.36 $
83,79 €

ABREVIATURAS
NOTA PRELIMINAR

CAPÍTULO I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
I. FUENTES
II. NATURALEZA
III. OBJETO. LA RENTA GRAVADA
IV. HECHO IMPONIBLE
V. EXENCIONES
VI. ÁMBITO ESPACIAL. CRITERIOS DE SUJECIÓN: LA RESIDENCIA EN TERRITORIO ESPAÑOL
VII. CRITERIOS DE SUJECIÓN: LA RESIDENCIA HABITUAL EN EL TERRITORIO DE UNA COMUNIDAD AUTÓNOMA. EL RÉGIMEN DE LOS TERRITORIOS FORALES
VIII. SUJETOS PASIVOS
IX. CUANTIFICACIÓN DEL TRIBUTO. BASE IMPONIBLE
X. CUOTA ÍNTEGRA. CUOTA ÍNTEGRA y CUOTA LÍQUIDA ESTATALES Y AUTONÓMICAS O COMPLEMENTARIAS
XI. CUOTA LÍQUIDA TOTAL Y CUOTA DIFERENCIAL
XII. REGÍMENES ESPECIALES
XIII. TRIBUTACIÓN FAMILIAR
XIV. GESTIÓN DEL IMPUESTO

CAPÍTULO II. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
I. FUENTES
II. NATURALEZA
III. HECHO IMPONIBLE
IV. ÁMBITO ESPACIAL. CRITERIOS DE SUJECIÓN
V. SUJETOS PASIVOS. RESIDENCIA Y DOMICILIO FISCAL
VI. EXENCIONES
VII. LA BASE IMPONIBLE
VIII. PERÍODO IMPOSITIVO. DEVENGO
IX. TIPO DE GRAVAMEN y CUOTA
X. PAGOS FRACCIONADOS. RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA
XI. GESTIÓN
XII. REGÍMENES ESPECIALES. LAS EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN

CAPÍTULO III. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
I. FUENTES
II. NATURALEZA
III. OBJETO. LA RENTA GRAVADA
IV. ÁMBITO ESPACIAL. CRITERIOS DE SUJECIÓN. LA NO RESIDENCIA EN TERRITORIO ESPAÑOL
V. SUJETOS PASIVOS
VI. DOMICILIO
VII. HECHO IMPONIBL
VIII. LAS RENTAS GRAVADAS: RENTAS OBTENIDAS EN TERRITORIO ESPAÑOL
IX. EXENCIONES
X. FORMAS DE SUJECIÓN: RENTAS OBTENIDAS CON O SIN MEDIACIÓN DE ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
XI. GRAVAMEN COMPLEMENTARIO. GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE BIENES INMUEBLES
XII. ENTIDADES EN RÉGIMEN DE ATRIBUCIÓN DE RENTAS

CAPÍTULO IV. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
I. INTRODUCCIÓN. FUENTES NORMATIVAS
II. NATURALEZA
III. OBJETO
IV. HECHO IMPONIBLE
V. EXENCIONES
VI. ÁMBITO ESPACIAL. CRITERIOS DE SUJECIÓN
VII. SUJETOS PASIVOS. REPRESENTACIÓN
VIII. BASE IMPONIBLE
IX. BASE LIQUIDABLE
X. DEVENGO
XI. CUOTA
XII. GESTIÓN

CAPÍTULO V. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES y DONACIONES
I. INTRODUCCIÓN. FUENTES
II. NATURALEZA
III. ÁMBITO ESPACIAL. CRITERIOS DE SUJECIÓN
IV. HECHO IMPONIBLE
V. SUJETOS PASIVOS
VI. BASE IMPONIBLE
VII. REGÍMENES DE DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE. COMPROBACIÓN DE VALORES
VIII. BASE LIQUIDABLE
IX. CUOTA
X. DEVENGO. PRESCRIPCIÓN
XI. NORMAS ESPECIALES
XII. GESTIÓN

CAPÍTULO VI. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
I. FUENTES
II. NATURALEZA
III. OBJETO y ESTRUCTURA
IV. PRINCIPIOS COMUNES A LAS TRES MODALIDADES DEL IMPUESTO
V. ÁMBITO ESPACIAL. CRITERIOS DE SUJECIÓN
VI. TRANSMISIONES PATRIMONIALES
VII. OPERACIONES SOCIETARIAS
VIII. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
IX. EXENCIONES
X. DEVENGO. PRESCRIPCIÓN
XI. GESTIÓN
XII. COMPROBACIÓN DE VALORES
XIII. DEVOLUCIONES
XIV. BONIFICACIONES Y DEDUCCIONES

CAPÍTULO VII. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
I. INTRODUCCIÓN
II. FUENTES
III. NATURALEZA
IV. OBJETO
V. DELIMITACIÓN DEL ÁMBITO OBJETIVO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO DENTRO DE LA IMPOSICIÓN INDIRECTA
VI. ÁMBITO TERRITORIAL DE APLICACIÓN. CRITERIOS DE SUJECIÓN: REMISIÓN
VII. HECHO IMPONIBLE
VIII. NO SUJECIÓN
IX. EXENCIONES
X. CRITERIOS DE SUJECIÓN. LUGAR DE REALIZACIÓN DE LAS OPERACIONES GRAVADAS
XI. DEVENGO
XII. SUJETOS PASIVOS
XIII. BASE IMPONIBLE
XIV. TIPO DE GRAVAMEN. CUOTA
XV. LA DEDUCCIÓN DEL IVA SOPORTADO
XVI. DEVOLUCIONES
XVII. REGÍMENES ESPECIALES
XVIII. GESTIÓN

CAPÍTULO VIII. LOS IMPUESTOS ESPECIALES
I. INTRODUCCIÓN y FUENTES NORMATIVAS
II. ESTRUCTURA
III. NATURALEZA
IV. LOS IMPUESTOS ESPECIALES SOBRE LA FABRICACIÓN: NORMAS COMUNES
V. LOS IMPUESTOS ESPECIALES SOBRE LA FABRICACIÓN EN PARTICULAR
VI. EL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE
VII. IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS
VIII. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE EL CARBÓN

CAPÍTULO IX. IMPUESTOS ADUANEROS
I. FUENTES
II. COMPOSICIÓN
III. DERECHOS A LA IMPORTACIÓN

CAPÍTULO X. LOS IMPUESTOS DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS
I. FUENTES
II. COMPOSICIÓN
III. DERECHOS A LA IMPORTACIÓN
IV. EL RÉGIMEN ESPECIAL DE CONCIERTO O CONVENIO
V. CEUTA y MELILLA

CAPÍTULO XI. LOS IMPUESTOS DE LAS ENTIDADES LOCALES
I. INTRODUCCIÓN
II. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES
III. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
IV. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA
V. IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES y OBRAS
VI. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DE VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA
VII. RECARGOS
VIII. LOS IMPUESTOS DE LA HACIENDA PROVINCIAL
IX. OTROS ENTES LOCALES

CAPÍTULO XII. CONTRIBUCIONES ESPECIALES
I. INTRODUCCIÓN
II. LAS CONTRIBUCIONES ESPECIALES COMO TRIBUTOS DE LAS CORPORACIONES LOCALES
III. LAS CONTRIBUCIONES ESPECIALES COMO TRIBUTOS DEL ESTADO
IV. LAS CONTRIBUCIONES ESPECIALES COMO TRIBUTOS DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS

CAPÍTULO XIII. TASAS
I. TASAS ESTATALES
II. TASAS DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS
III. TASAS LOCALES

El presente Curso de Derecho tributario. Sistema tributario español está pensado como un Manual completo sobre la materia y con una vocación preferentemente universitaria. No obstante, también se ha pretendido ofrecer a los profesionales una guía útil para encuadrar y comprender las normas que regulan el tributo a aplicar en cada caso.

En el mismo se examinan cada una de las principales figuras que conforman el sistema tributario español. Así, el capítulo más extenso se dedica al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, que, como sabemos, es el principal tributo a través del que se realiza el ideal de justicia tributaria. Su explicación se lleva a cabo de manera detallada, con abundantes ejemplos que sirven para entender sus aspectos más complejos.

El libro dedica, también, una especial atención al Impuesto sobre Sociedades, segundo pilar de la imposición directa en nuestro país. Para ello se ofrece una visión esquemática y clara de la determinación del resultado contable, incidiendo luego en las correcciones que sobre el mismo introduce su Ley reguladora.

Para finalizar con la imposición directa, se incluyen tres capítulos dedicados a los Impuestos sobre la Renta de No Residentes, Patrimonio y Sucesiones y Donaciones.

En la imposición indirecta, no cabe duda de que el núcleo central gira en torno a los Impuestos sobre Transmisiones Patrimoniales y Valor Añadido. El primero grava el tráfico civil de bienes, mientras que el segundo el empresarial. Es preciso resaltar el esfuerzo explicativo que se realiza en este último, uno de los más complejos de nuestro sistema.

Para finalizar, el Manual no sólo se detiene en los tributos estatales, sino que ofrece una visión de las Haciendas autonómica y local.

En definitiva, como señalábamos al principio, estamos ante una obra completa, sencilla y clara, de gran utilidad para todo el que quiera aproximarse, con rigor, al estudio de la fiscalidad española.

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