60 CASOS PRÁCTICOS ISR, IVA, IMSS - 17ª ED. 2023 - PERSONAS MORALES Y PERSONAS FÍSICAS

CASO PRACTICO PTU DE LA REFORMA DE SUBCONTRATACIÓN, CAMBIOS RESICO A TRAVÉS DE RMF, VACACIONES EFECTOS LABORALES, FISCALES DE SEGURIDAD SOCIAL.

MARTÍNEZ GUTIÉRREZ, JAVIER

$ 535.00 MXN
29.10 $
25,57 €
Editorial:
ISEF
Año de edición:
2023
ISBN:
978-607-541-409-6
Páginas:
296
Encuadernación:
Rústica
Colección:
ECONOMICA

Disponibilidad:

  • EXCLUSIVOS EN dijuris.com 12Libro físico - salida Inmediata
$ 535.00 MXN
29.10 $
25,57 €

INTRODUCCION
ABREVIATURAS

CAPITULO I. CASOS PRACTICOS
1. Pagos provisionales personas morales
2. Coeficiente de utilidad
3. Anticipo de socios de sociedad civil
4. Pérdida de ejercicios anteriores para pago provisional y anual
5. Tasa del ISR

CAPITULO II. CALCULOS ANUALES
1. Determinación del resultado contable y fiscal del ejercicio (art. 9 LISR)
2. Conciliación entre el resultado contable y el fiscal
3. Cuenta de utilidad fiscal neta y cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida (art. 88 LISR)
4. Cuenta de capital de aportación (art. 78 LISR)
5. Dividendos 10% adicional al 30% y estímulo fiscal
6. Coeficiente de utilidad para el ejercicio siguiente (art. 14 LISR)
7. Determinación de la PTU del ejercicio (art. 9 LISR)
8. Enajenación de activos fijos y terrenos
9. Ajuste anual por inflación
10. Depreciación
11. Amortización de pérdidas (arts. 57 y 58 LISR)

CAPITULO III. SUELDOS Y SALARIOS
1. Outsourcing o subcontratación REPSE
2. Tarifas de ISR y tabla de subsidio para el empleo
3. Deducible el 47% ó 53% del pago exento a trabajadores
4. Cálculo de pago provisional (art. 96 LISR)
5. Vacaciones y prima vacacional a partir del 2023
6. Aguinaldo
7. Retención del ISR de aguinaldo con el artículo 174 del RLISR
8. Indemnización y prima de antigüedad por despido injustificado
9. Nómina semanal o quincenal
10. Reparto de utilidades a los trabajadores
11. Horas extras
12. Cálculo de horas extras y trabajo en día de descanso obligatorio
13. ISR de sueldos y salarios cálculo anual
14. CFDI de nómina
15. Pago nómina en efectivo
16. Salario diario integrado para efectos del IMSS
17. Riesgo de trabajo

CAPITULO IV. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Pagos mensuales
2. IVA en transporte público terrestre foráneo
3. Determinación del IVA por la enajenación de bienes en la región fronteriza del país
4. IVA al 8% en zona fronteriza
5. Prestación de servicios digitales por Internet de residentes en el extranjero causa IVA

CAPITULO V. PERSONAS FISICAS ISR
1. Actividad empresarial y profesional
2. Pago provisional de ISR por arrendamiento
3. Pagos provisionales y contabilidad de arrendamiento de personas físicas con ingresos menores a 10 UMAS
4. Declaración anual personas físicas
5. Ingresos por sueldos y salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado
6. Ingresos por enajenación de bienes
7. Ingresos por adquisición de bienes
8. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales
9. De los demás ingresos
10. Determinación del impuesto del ejercicio

CAPITULO VI. REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA PERSONAS FISICAS Y MORALES
1. Régimen de incorporación fiscal ISR e IVA desaparece y algunos continúan
2. Sujetos personas físicas al RESICO y cambio de régimen
3. Pagos mensuales día 17 mes siguiente
4. Quiénes pueden optar por el RESICO
5. Actividades primarias
6. Cálculo anual
7. Declaración anual y delitos fiscales por cancelación de CFDI
8. Simulaciones laborales con RESICO delito de defraudación fiscal
9. Obligaciones en el RESICO y la de no llevar contabilidad
10. Contribuyentes no cumplan dejarán el régimen y no podrán aplicar otros beneficios fiscales
11. Determinación de PTU
12. Reanudación de actividades con ingresos menores a tres millones quinientos mil pesos
13. Retención de personas morales 1.25%
14. Saldos a favor acreditamientos y deducciones limitados aplicar en declaración anual del 2022
15. Saldos a favor en el mes no aplican en meses posteriores
16. Cambio de tasa por un centavo
17. Saldo a favor en cálculo anual
18. Ingresos anuales de $ 3,500,000 con utilidad del 13% o menor conviene más el régimen tradicional que RESICO de personas físicas
19. Ingresos anuales de $ 2,750,000 con utilidad del 14% o menor conviene más el régimen tradicional que RESICO de personas físicas
20. Ingresos anuales de $ 2,000,000 con utilidad del 13% o menor conviene más el régimen tradicional que RESICO de personas físicas
21. Ingresos anuales de $ 750,000 con utilidad del 17% o menor conviene más el régimen tradicional que RESICO de personas física
22. Ingresos anuales de $ 450,000 con utilidad del 16% o menor conviene más el régimen tradicional que RESICO de personas físicas
23. Ingresos anuales de $ 150,000 con utilidad del 19% o menor conviene más el régimen tradicional que RESICO de personas físicas
24. Comparativo de mismos ingresos no acumulativos en el ejercicio y sus consecuencias
25. Comparativo de mismos ingresos altibajos en el ejercicio
26. IVA en RESICO
27. Obligación de las personas morales de aplicar el RESICO
28. Mismos porcientos de deducción por adquisición de activos fijos hasta el 31 de diciembre 2021
29. Inventarios al 31 de diciembre 2021 se deducen
hasta la declaración anual
30. Ingresos efectivamente cobrados y lo exportado en 12 meses para cálculo de ISR
31. Deducciones: devoluciones, descuentos, bonificaciones, compras, gastos, inversiones, intereses, cuotas IMSS, fondos pensiones, considera 28 LISR (no deducibles)
32. Anticipos a sociedades cooperativas sociedades civiles y asociaciones civiles
33. Porcientos deducción siempre que monto de inversiones en el ejercicio no exceda $ 3,000,000
34. Deducción adicional
35. Deducciones efectivamente erogadas, regla de: cuatro meses pago con cheque, inversiones deducción cuando se inicie su utilización, requisitos de las deducciones 27 LISR
36. Pagos provisionales acumulativos
37. ISR anual menos pagos provisionales, determinación de la PTU (9 LISR), pérdidas en su caso adiciona PTU, aplicación procedimiento de dividendos 140 LISR para socios
38. Cumplir obligaciones de personas morales Título II, no cumplan requisitos, al ejercicio siguiente: pagos provisionales con coeficiente de utilidad estimativa (58 CFF), presentar aviso de actualización 31 enero ejercicio siguiente, no acumular ingresos acumulados y no de deducir lo que ya se hizo deducible, en caso de liquidación aplicar artículo 12 LISR
39. Caso práctico

CAPITULO VII. OTROS ASPECTOS FISCALES RELEVANTES
1. Listas negras, EFOS y EDOS, operaciones inexistentes
2. Operaciones relevantes $ 60’000,000 o más, según formato 76
3. Operaciones con el extranjero entre otras, $ 100’000,000 o más (art. 32-H CFF)
4. Reducción de tasa de ISR en una tercera parte en región fronteriza norte y sur del país
5. Pensiones y cuotas IMSS año 2023 y posteriores
6. Teletrabajo aplica con más del 40% en el domicilio del trabajador
7. Esquemas reportables

Para entender el cálculo de los impuestos, lo más recomendable es a través de casos prácticos, situaciones reales que reflejan la manera más común y apropiada de llegar a un resultado de conformidad con las disposiciones fiscales y legales.

En este libro encontrará alrededor de 60 casos prácticos para el cálculo de pagos provisionales, declaración del ejercicio, impuesto sobre la renta, sueldos y salarios, cuotas del Instituto Mexicano del Seguro Social, así como pagos mensuales del impuesto al valor agregado; además podrá encontrar recomendaciones contables que tienen efecto fiscal.

Es un libro que bien puede ser utilizado para estar actualizado en el área de impuestos, una guía para ingresar a laborar en este ámbito, útil para el contador público, contador privado, administrador de empresas, inclusive para estudiantes de estas carreras o afines.

Artículos relacionados

  • PAGOS PROVISIONALES DEL ISR - 46.ª ED. 2023 CON CASOS PRÁCTICOS
    DOMÍNGUEZ OROZCO, JAIME
    El pago provisional es un anticipo a cuenta de un impuesto anuai. Su calculo Implica la obligación de aplicar procedimientos laboriosos y recurrir a diversas disposiciones, dependiendo de la actividad que realicen las personas morales y las personas físicas. Su correcta determinación evitara incurrir en cargas financieras adicionales.Considerando ios cambios anteriores se prese...

    $ 535.00 MXN

  • ESTUDIO PRÁCTICO LEGAL Y FISCAL DE LA SUBCONTRATACIÓN ESPECIALIZADA - 1ª ED. 2023
    MARTÍNEZ GUTIÉRREZ, JAVIER
    La subcontratación continúa siendo muy fiscaiizada por las autoridades, en especial después de las reformas en lo laboral, fiscal y de seguridad social. Hoy en día decisiones incorrectas en materia de subcontratación pueden tener caras repercusiones inclusive de carácter penal para quienes reciben los servicios de subcontratación especializada y para quienes proporcionan dichos...

    $ 435.00 MXN

  • CASO PRÁCTICO DE LA DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES - 1ª ED. 2023
    MARTÍNEZ GUTIÉRREZ, JAVIER
    La presentación de la declaración anual 2022 de personas morales en el desarrollo informatico del SAT presenta un nuevo formato que requiere aspectos importantes como son:- Comparativo de los estados financieros del ejercicio que se declara y el anterior.- Notas a los estados financieros.- Estado de variaciones en el capital contable.- Estado de flujo de efectivo.Esto puede res...

    $ 535.00 MXN

  • APLICACIÓN PRÁCTICA DEL ISR PERSONAS MORALES - 20.ª ED. 2023 - LÍNEA UNIVERSITARIA
    MIRANDA SANCHEZ, ARNULFO
    Si usted quiere aplicar estrategias en el escenario tributario, aprenda primero el ABC del ISR para persona morales...Conocer los elementos sustantivos como lo son sujeto, objeto, base, tarifa y periodo de imposición del ISR para dichas personas, le proporcionará las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo y, posteriormente estimo lector, poder ...

    $ 420.00 MXN

  • APLICACIÓN PRÁCTICA DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - 17ª ED. 2023 - LÍNEA UNIVERSITARIA
    MIRANDA SANCHEZ, ARNULFO
    Si usted quiere aplicar estrategias en ei escenarlo tributario, aprenda primero ei ABC del Impuesto ai Valor Agregado...Conocer los elementos sustantivos del IVA: sujeto, objeto, base, tasa y período de imposición, le dará las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo, para posteriormente estimo lector como un segundo objetivo, reestructurarlo.Se ...

    $ 420.00 MXN

  • RESICO ESTUDIO PRÁCTICO DEL NUEVO RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA PARA PERSONAS MORALES - 2.ª ED. 2023
    LUNA GUERRA, ANTONIO
    Para 2023 tenemos el nuevo régimen de personas morales, parecido al régimen de opción de acumulación de ingresos, benéfico para nuevos empresarios, así como a personas físicas que operan solas y pretendan constituir una sociedad. ...

    $ 345.00 MXN

Otros libros del autor

  • CASO PRÁCTICO DE LA DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES - 1ª ED. 2023
    MARTÍNEZ GUTIÉRREZ, JAVIER
    La presentación de la declaración anual 2022 de personas morales en el desarrollo informatico del SAT presenta un nuevo formato que requiere aspectos importantes como son:- Comparativo de los estados financieros del ejercicio que se declara y el anterior.- Notas a los estados financieros.- Estado de variaciones en el capital contable.- Estado de flujo de efectivo.Esto puede res...

    $ 535.00 MXN

  • ESTUDIO PRÁCTICO LEGAL Y FISCAL DE LA SUBCONTRATACIÓN ESPECIALIZADA - 1ª ED. 2023
    MARTÍNEZ GUTIÉRREZ, JAVIER
    La subcontratación continúa siendo muy fiscaiizada por las autoridades, en especial después de las reformas en lo laboral, fiscal y de seguridad social. Hoy en día decisiones incorrectas en materia de subcontratación pueden tener caras repercusiones inclusive de carácter penal para quienes reciben los servicios de subcontratación especializada y para quienes proporcionan dichos...

    $ 435.00 MXN

  • ABC FISCAL DE LOS SUELDOS Y SALARIOS, EL - 16ª ED. 2023 - CON 60 CASOS PRÁCTICOS
    MARTÍNEZ GUTIÉRREZ, JAVIER
    En este libro podrá dar respuesta a preguntas como son, cuándo debo considerar a un trabajador como tal, cómo debo pagar los salarlos de manera semanal o quincenal, el pago de nómina debe ser en efectivo, qué puedo descontar a los trabajadores en la nómina, se pueden cobrar Intereses a los préstamos que se lleven a cabo a los trabajadores, cómo debo considerar las propinas en l...

    $ 535.00 MXN

  • MI PENSIÓN - 1.ª ED. Y 1.ª REIMP. 2017
    MARTÍNEZ GUTIÉRREZ, JAVIER
    Este libro está dirigido a todos aquellos que esperan obtener una pensión digna en los días de madurez en retribución a los años de trabajo; tomando en consideración que las pensiones no son únicamente por cesantía o vejez, también existen las que están relacionadas con riesgos o accidentes de trabajo, así como las pensiones por enfermedad general que no son ocasionadas con mo...

    $ 315.00 MXN

  • ESTUDIO PRÁCTICO DE LAS REFORMAS FISCALES - 1.ª ED. 2022
    MARTÍNEZ GUTIÉRREZ, JAVIER

    $ 370.00 MXN