LITIGIO FISCAL INTERNACIONAL: MEDIOS DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS INTERNACIONALES

Editorial:
DOFISCAL THOMSON REUTERS
Año de edición:
ISBN:
978-607-474-488-0
Páginas:
167
Encuadernación:
Rústica

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Dedicatoria
Semblanza curricular
Introducción
¿Por qué estudiar litigio fiscal internacional?

CAPÍTULO I - LITIGIO FISCAL GENERAL
1. Generalidades. ¿Qué es el litigio fiscal?
2. Litigio fiscal doméstico e internacional

CAPÍTULO II - LITIGIO FISCAL INTERNACIONAL
1. ¿Qué problemática resueive el litigio fiscal internacional?
2. Doble imposición internacional
3. Métodos para eliminar la doble imposición internacional
4. Los tratados para evitar la doble imposición internacional
5. Procedimientos específicos en el litigio fiscal internacional

CAPÍTULO III - EL PROCEDIMIENTO MUTUO AMISTOSO O MUTUAL AGREEMENT PROCEDURE (MAP)
1. Antecedentes
2. La Acción 14 del Plan de Acción BEPS: hacer más efectivos los mecanismos de
resolución de controversias
3. Marco jurídico
4. Tramitación del MAP
5. Problemática del MAP
6. Experiencia internacional

CAPÍTULO IV - ARBITRAJE FISCAL INTERNACIONAL
1. Marco jurídico
2. Arbitraje fiscal voluntario
3. Arbitraje fiscal obligatorio
4. Problemática

CAPÍTULO V - ACUERDO DE PRECIOS ANTICIPADO O ADVANCE PRICING AGREEMENTS (APA)
1. Principio de arm's length o de plena competencia
2. Marco jurídico
3. Tramitación del APA
4. El APA y el MAP. Relación entre ambos

CAPÍTULO VI - NUEVOS MECANISMOS DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS. ICAP
1. International Compliance Assurance Programme (ICAP)
2. ICAP 1.0
3. El ICAP 2.0
Bibliografía

Este libro contiene una exposición concisa y accesible respecto de los diversos mecanismos de solución de
controversias internacionales que existen en materia fiscal. Además, provee una visión integral del nuevo
entorno del litigio fiscal a nivel internacional, derivado de los recientes esfuerzos internacionales para agilizar la resolución de controversias fiscales.

De forma específica, se analiza el tradicional Procedimiento Mutuo y se incorpora el análisis de figuras novedosas como el arbitraje fiscal internacional, los acuerdos de precios anticipados, así como los programas de cumplimiento preventivo, como el International Compliance Assurance Programme (ICAP).

Asimismo, se compilan los avances más recientes emitidos por la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OCDE) en materia de resolución de controversias, derivados de la reforma a nivel
mundial implementada por el proyecto Erosión de la Base Imponible y la Traslado de Beneficios (Base Erosión and Profit Shifting, BEPS).