ESTUDIO PRÁCTICO DE LAS OPERACIONES RELEVANTES. COMO UN NUEVO MECANISMO DE FISCALIZACIÓN

Editorial:
EDICIONES FISCALES ISEF SA
Año de edición:
Materia
Derecho tributario y fiscal
ISBN:
978-3-687-26994-6
Páginas:
137
Encuadernación:
Rústica
Colección:
ECONOMICA
$253.00 MXN
13.76 $ 12,09 €
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INTRODUCCION

PROLOGO

ANTECEDENTE

ABREVIATURAS

CAPITULO I. JURIDICO PENAL
1. Conceptos de operaciones relevantes
2. Ley Contra el Lavado de Dinero
3. Simulación en el CFF
4. Simulación en el CCF
5. Ley de Seguridad Nacional
6. Código Nacional de Procedimientos Penales
7. Ley de Extinción de Dominio

CAPITULO II. FISCAL
1. Declaración anual
1.1. Partes independientes
1.2. Partes relacionadas
2. Declaración informativa
3. Dictamen fiscal
4. Dictamen por Enajenación de Acciones
5. La declaración informativa de operaciones relevantes

CAPITULO III. DECLARACION INFORMATIVA
1. Operaciones con partes relacionadas
2. Operaciones Financieras Derivadas
2.1. Datos del contribuyente
2.2. Datos del representante legal
2.3. Otros datos
2.4. Pagos de cantidades iniciales por Operaciones Financieras que hayan representado más del 20 por ciento del valor del subyacente
2.5. Operaciones Financieras compuestas o estructuradas
2.6. Operaciones Financieras con fines de cobertura comercial
2.7. Operaciones Financieras con fines de negociación
2.8. Operaciones Financieras donde el principal, los intereses y accesorios provienen de la segregación de un título de crédito o cualquier instrumento financiero
2.9. Enajenación por separado del título valor principal relacionado con bonos o cualquier instrumento financiero
2.10. Enajenación por separado de cupones de intereses relacionados con bonos o cualquier instrumento financiero
2.11. Terminación de manera anticipada de Operaciones Financieras
2.12. Operaciones Financieras en las cuales no haya ejercido la opción establecida
3. Operaciones de precios de transferencia
3.1. Ajustes de operaciones con partes relacionadas en un 20 por ciento de ejercicios anteriores
3.2. Ajustes de operaciones con partes relacionadas en más de $ 60’000,000.00 de ejercicios anteriores
3.3. Ajustes de operaciones con partes relacionadas en un 20 por ciento de ejercicio actual
3.4. Ajustes de operaciones con partes relacionadas en más de $ 60’000,000.00 de ejercicio actual
3.5. Gastos por regalías
4. Participación de capital y residencia fiscal
4.1. Cambio de socios de manera directa
4.2. Cambio de socios de manera indirecta
4.3. Enajenación de acciones
4.4. Cambio de residencia fiscal
4.5. Obtención de residencia fiscal en México
4.6. Consulta en materia de precios de transferencia
5. Reorganización y reestructuras
5.1. Reestructuración por enajenación de acciones
5.2. Centralización o descentralización de funciones
5.3. Cambios en el negocio
6. Otras operaciones relevantes
6.1. Enajenación de intangibles
6.2. Enajenación de derechos
6.3. Enajenación de activos financieros
6.4. Aportación de activos financieros
6.5. Enajenación de bienes por fusión o escisión
6.6. Operaciones en países con sistema de tributación territorial
6.7. Operaciones de financiamiento
6.8. Pagos de intereses
6.9. Intereses devengados en la contabilidad
6.10. División de pérdidas fiscales por escisión
6.11. Recepción de pérdidas fiscales por escisión
6.12. Disminución de pérdidas fiscales por fusión
6.13. Reembolso de capital

CAPITULO IV. INFRACCIONES Y SANCIONES
1. Infracción por no presentarla
2. Sanción por no presentarla

CAPITULO V. INFRACCIONES E INFORMATIVAS DE ASESORES FISCALES

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFIA

A partir de 2015 se va a presentar la declaración informativa de operaciones relevantes, cuando el contribuyente realice alguna de las operaciones aquí señaladas.

La idea de presentar esta declaración, es para que la autoridad tenga elementos más fuertes de fiscalización, además de la declaración conocida como de lavado de dinero.

Los elementos que se estudian en este libro son poco comunes como el caso de enajenación de acciones y operaciones financieras derivadas.

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