APLICACIÓN PRÁCTICA DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN 2020. DERECHO FISCAL I

Editorial:
EDICIONES FISCALES ISEF SA
Año de edición:
ISBN:
978-607-541-202-3
Páginas:
352
Encuadernación:
Rústica
Colección:
Línea universitaria

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¿QUE ES UN FISCALISTA?

PALABRAS Y PRESENTACION A LA DECIMA SEXTA EDICION

ABREVIATURAS

CAPITULO I. LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO Y EL DERECHO FISCAL
Preámbulo
Qué es el Estado
La actividad financiera del Estado
Disciplinas que estudian la actividad financiera del Estado
Concepto de derecho fiscal o tributario

CAPITULO II. LOS INGRESOS DEL ESTADO MEXICANO
Los ingresos del Estado
Ingresos para el Estado según el Código Fiscal de la Federación
De las contribuciones

CAPITULO III. FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES Y NATURALEZA Y ESENCIA DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
Preámbulo
Principios teóricos de Adam Smith
Fundamentos y principios constitucionales de las contribuciones
Límites constitucionales al establecimiento de las contribuciones
De los facultados para establecer contribuciones.
Ley de Coordinación Fiscal
Naturaleza y esencia del Código Fiscal de la Federación

CAPITULO IV. TEMAS GENERALES DEL DERECHO FISCAL
Fuentes del Derecho Fiscal
Clasificación de los impuestos y su incidencia
Reglas básicas para la interpretación y aplicación de las disposiciones fiscales

CAPITULO V. LA RELACION TRIBUTARIA Y SUS ELEMENTOS SUSTANCIALES
Preámbulo
El derecho fiscal y su vinculación con el derecho privado
Concepto de relación tributaria
Elementos de la relación tributaria
Domicilio fiscal

CAPITULO VI. OBLIGACIONES FORMALES Y SUS ELEMENTOS INSTRUMENTALES
Obligaciones formales
Registro Federal de Contribuyentes
Comprobantes fiscales
Contexto 2012 y 2013 (antecedentes)
Escenario a partir del 2014
Obligación de expedir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)
Requisitos que deben contener los comprobantes fiscales
La contabilidad
Contabilidad electrónica y su entrega
De la guarda de la documentación y de la conservación de la contabilidad
Buzón tributario
Presentación de solicitudes, declaraciones, avisos o informes
Dictamen fiscal de los Estados Financieros

CAPITULO VII. EXTINCION DE LOS CREDITOS FISCALES
Objeto de la extinción de los créditos fiscales
Formas de realizarse esta extinción

CAPITULO VIII. LAS NOTIFICACIONES
Concepto
Requisitos de los actos administrativos
Tipos de notificaciones y situaciones a considerar

CAPITULO IX. FACULTAD DE COMPROBACION DE LAS AUTORIDADES FISCALES
Preámbulo
Facultad de comprobación
Visitas domiciliarias
Revisiones electrónicas y su procedimiento
Comunicación de los hechos por facultades de comprobación
Extinción de las facultades de comprobación

CAPITULO X. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION O CUMPLIMIENTO FORZOSO
Fundamento del procedimiento Administrativo de Ejecución
Embargo precautorio
Procedimiento del embargo definitivo y sus implicaciones

CAPITULO XI. GARANTIA DEL INTERES FISCAL
Preámbulo
¿En qué consiste garantizar el interés fiscal?
Formas de garantizar el interés fiscal, su composición y otras consideraciones

CAPITULO XII. OBLIGACIONES DE LAS AUTORIDADES FISCALES
Obligaciones para un mejor cumplimiento de sus facultades
Requisitos de las resoluciones fiscales
Presunción de legalidad de las resoluciones fiscales

CAPITULO XIII. DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
Promociones
Derecho de contestación a consultas
De las resoluciones favorables a los particulares
Derecho a la representación
Carta de los derechos del contribuyente auditado
Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
Acuerdos conclusivos

CAPITULO XIV. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
De las infracciones y sanciones
Situaciones a considerar
Infracciones y multas
De los delitos fiscales y sus sanciones

CAPITULO XV. DE LOS IMPUESTOS FEDERALES
Ley del Impuesto Sobre la Renta
Ley del Impuesto al Valor Agregado

CAPITULO XVI. ESQUEMAS FISCALES REPORTABLES

BIBLIOGRAFIA

Conozca a través de esta obra, APLICACION PRÁCTICA DEL CÓDIGO FISCAL, los elementos sustantivos de las contribuciones, derechos y obligaciones tanto de la autoridad fiscal así como de los contribuyentes. También este título le proporcionará las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo. Esta es una obra enriquecida con un marco conceptual, práctico y numérico, cuyo contenido es de consulta obligatoria tanto en universidades públicas como privadas y para todos aquellos interesados del contexto tributario. INCLUYE el tema "ESQUEMAS FISCALES REPORTABLES"

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