ARBULÚ RAMIREZ, JOSÉ ANTONIO
Prólogo
Introducción
CAPÍTULO I
PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS
I. Aspectos generales: denominaciones usuales, definición operativa, características y consecuencias
II. El lavador de activos como delincuente de cuello blanco
III. Prevención administrativa del delito de lavado de activos
IV. Persecución del delito de lavado de activos
CAPÍTULO II
LOS PARAÍSOS FISCALES, LA INDUSTRIA OFFSHORE Y LAS SOCIEDADES INSTRUMENTALES
I. Aspectos generales
II. La banca offshore
III. Las sociedades offshore
IV. Productos y servicios relacionadas con sociedades offshore
V. Vehículos corporativos
VI. Secreto societario
CAPÍTULO III
MECANISMOS DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE OPERACIONES RELACIONADAS CON PARAÍSOS FISCALES Y SOCIEDADES INSTRUMENTALES
I. Consideraciones preliminares
II. Prevención del lavado de activos que involucran paraísos fiscales y sociedades instrumentales
III. Países y territorios no cooperantes y paraísos fiscales
IV. Mecanismos de identificación y detección de clientes y operaciones de alto riesgo por estar relacionadas con paraísos fiscales y sociedades instrumentales
ANEXOS
Anexo 1
Los paraísos fiscales y compañías offshore en las tipologías de lavado de activos
Anexo 2
Servicios offshore
Bibliografía
Este libro nos ayuda a comprender los mecanismos de identificación y detección de clientes y operaciones de alto riesgo por estar relacionados con paraísos fiscales y sociedades instrumentales (de fachada).
La obra que tiene en sus manos usted, amable lector, es un demoledor trabajo que será de obligada referencia para los operadores del sistema jurídico sobre todo para los vinculados al campo penal, tanto para los que están en la orilla de la defensa técnica, donde existe en el Perú una gama importante y de muy destacados penalistas, como de los que se encuentran inmersos en la investigación misma, como son los fiscales, y, sobre todo, los 20 fiscales especializados, quienes tienen un reto inmenso, a raíz del caso de la empresa corrupta Odebrecht, para seguir la ruta del dinero ilícito y ampliar su experticia en la utilización de mecanismos de identificación y detección de clientes y operaciones de alto riesgo por estar relacionados con paraísos fiscales y sociedades instrumentales (de fachada), sobre lo cual este libro nos ilustra y nos brinda con claridad las pautas para identificar operaciones inusuales y sospechosas a través de las distintas tipología de lavado de activos, escenarios que llevan a tener una actitud radicalmente diferente del perfil tradicional de los fiscales en la investigación; está de más destacar la lectura de referencia para los jueces penales, así como para los estudiantes que deben formarse en un mundo cada vez más complejo y moderno con estas nuevas tipologías delictivas que, en nuestro concepto, forman parte de las sociedades contemporáneas en su faz negativa.
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