PREVENCIÓN DE LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y EL BLANQUEO DE CAPITALES. ASPECTOS PRÁCTICOS

Editorial:
THOMSON CIVITAS
Año de edición:
ISBN:
978-84-9197-203-7
Páginas:
150
Encuadernación:
Rústica

Disponible en:

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CAPÍTULO 1
LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y EL COMPLIANCE
JAIME ANEIROS PEREIRA
JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ
1. La introducción, en nuestro Derecho, de las personas físicas como sujetos penalmente responsables
2. La exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas: el compliance o Manual de Cmnplimiento Penal
2.1. Los programas de cumplimiento normativo en la experiencia internacional
2.2. Las previsiones del Código Penal

CAPÍTULO 2
LA ESTANDARIZACIÓN DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN DE COMPLIANCE EN MATERIA PENAL
1.1. La normalización internacional: la International Standard Organization (ISO)
1.2. La normalización en España
2. La normalización de los sistemas de gestión de compliance
2.1. Evolución
2.2. La norma UNE 19601:2017 - Sistema de gestión de compliance penal

CAPÍTULO 3
CONTENIDO BÁSICO DE UN MANUAL DE CUMPLIMIENTO PENAL (COMPLIANCE)
ANA BIANCO VÁZQUEZ DE PRADA
MARGARITA SANTANA LORENZO
1. Objeto y campo de apbcación
2. Términos y definiciones
2.1. Acción correctiva
2.2. Alta dirección
2.3. Auditoría
2.4. Competencia
2.5. Cumplimiento o compliance penal
2.6. Conflicto de intereses
2.7. Conformidad
2.8. Cultura
2.9. Desempeño
2.10. Diligencia debida
2.11. Eficacia
2.12. Extemalización
2.13. Funcionario público
2.14. Información documentada
2.15. Medición
2.16. Mejora continua
2.17. Miembros de la organización
2.18. No conformidad
2.19. Objetivo de cumplimiento penal
2.20. Organización
2.21. Director de la oficina de cumplimiento
2.22. Órgano de gobierno
2.25. Parte interesada
2.24. Política de cumplimiento penal
2.25. Procedimiento
2.26. Proceso
2.27. Requisito
2.28. Riesgo
2.29. Riesgo penal
2.30. Seguimiento
2.31. Sistema de gestión de cumplimiento penal
2.32. Socio de negocio
2.33. Tercero
2.34. Empleado
2.35. Responsabilidad penal
2.36. Mapa de riesgos
2.37. Canal de denuncias
2.38. Exención penal de las personas jurídicas
2.39. Diligencia debida
2.40. Sistema disciplinario interno
3. Contexto de la organización
3.1. Entendimiento de la organización y su contexto
3.2. Entendimiento de las necesidades y expectativas de las partes interesadas y empleados
3.3. Determinación del alcance del sistema de gestión de cumplimiento penal
3.4. Sistema de gestión de cumplimiento penal
4. Liderazgo
4.1. Liderazgo y compromiso
4.2. Política de cumplimiento penal
4.3. Roles, responsabilidades y autoridades en la organización
5. Planificación
5.1. Acciones para abordar riesgos y oportunidades
5.2. Identificación, análisis y evaluación de los riesgos penales
5.3. Objetivos de prevención de delitos y planificación para lograrlos
6. Elementos de apoyo
6.1. Cultura de cumplimiento penal
6.2. Recursos
6.3. Competencia
6.4. Formación y concienciación en cumplimiento penal
6.5. Comunicación
6.6. Información documentada
7. Operación
7.1. Planificación y control operacional
7.2. Diligencia debida
7.3. Controles financieros
7.4. Controles no financieros
7.5. Implementación de controles en las filiales y en socios de negocio
7.6. Condiciones contractuales
7.7. Gestión de deficiencias de los controles
7.8. Comunicación de incumplimientos e irregularidades
7.9. Investigación de incumplimientos e irregularidades
8. Evaluación del desempeño
8.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación .
8.2. Auditoría interna
8.3. Ftevisión por el director de la oficina de cumplimiento penal
8.4. Revisión por la alta dirección
8.5. Revisión por el órgano de gobierno
9. Mejora
9.1. No conformidades y acciones correctivas
9.2. Mejora continua

CAPÍTULO 4
LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA: EL LLAMADO DELITO FISCAL
JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ
MARGARITA SANTANA LORENZO
1. Introducción
2. Delitos contra la Hacienda Pública española
2.1. Tipo ordinario
2.2. Tipo agravado
3. El delito contra la Hacienda de la Unión Europea
4. Aspectos comunes
4.1. Los delitos contra la Hacienda Pública como Ley penal en blanco. Aplicación de la estimación indirecta y de las ganancias patrimoniales no justificadas
4.2. Autoría y formas de participación
4.3. La regularización tributaria como elemento del tipo
4.4. Momento de consumación de los delitos
4.5. La prescripción
4.6. Reducción de la pena

CAPÍTULO 5
ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS EN LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA (I): PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
ANA MARÍA JUAN LOZANO
JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ
JESÚS RODRÍGUEZ MÁRQUEZ
1. Introducción
2. Práctica de liquidaciones
3. Excepciones a la práctica de liquidaciones en caso de existencia de indicios de delito
4. Tramitación del procedimiento de inspección en caso de que proceda practicar liquidación
5. Impugnación de las liquidaciones
6. Efectos de la resolución judicial sobre la liquidación tributaria
7. Especialidades en la liquidación de la deuda aduanera en los delitos contra la Hacienda Pública

CAPÍTULO 6
ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS EN LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA
(II): PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
ANA MARÍA JUAN LOZANO
JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ
JESÚS RODRÍGUEZ MÁRQUEZ
1. Pago de las liquidaciones vinculadas a delito
1.1. Plazos
1.2. Suspensión
1.3. Consignación
1.4. Aplazamiento y fraccionamiento
2. Impugnación de las actuaciones administrativas de recaudación de las liquidaciones vinculadas a delito
2.1. Causas de oposición
2.2. Suspensión
3. Competencias de investigación patrimonial en los procesos por delito contra la Hacienda Pública
4. Exacción de la responsabilidad civil y multa por delitos contra la Hacienda Pública
5. Responsables

CAPÍTULO 7
PROCEDIMIENTO SANCIONADOR TRIBUTARIO Y DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA
ANA MARÍA JUAN LOZANO
JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ
JESÚS RODRÍGUEZ MÁRQUEZ
1. Introducción
2. Delitos contra la Hacienda Pública española
3. El procedimiento sancionador en otros delitos contra la Hacienda PúbUca

CAPÍTULO 8
OBLIGACIONES DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN MATERIA DE DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA
UTE HELGA ÁLVAREZ PIECHACZEK
TRINIDAD DUARTE PALOMINO
1. Introducción
2. Actividades de riesgo
3. Evaluación del riesgo
4. Pautas de conducta
5. Elementos de detección

CAPÍTULO 9
OTRAS INFRACCIONES PENALES CONTRARIAS A LOS INTERESES DE LA HACIENDA PÚBLICA: LOS DELITOS CONTABLES, CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL, FRAUDE DE SUBVENCIONES Y CONTRABANDO
JUAN MANUEL BERDUD SEOANE
JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ
1. El delito contable
1.1. Las obligaciones contables
1.2. El delito contable: concepto
2. Los delitos contra la Seguridad Social
2.1. Planteamiento
2.2. Pipo ordinario
2.3. Tipo agravado
2.4. Otros tipos
2.5. Cuestiones comunes
3. El delito de fraude de subvenciones
4. El delito de contrabando

CAPÍTULO 10
OBLIGACIONES DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN MATERIA DE DELITOS CONTABLES, CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL, FRAUDE DE SUBVENCIONES Y CONTRABANDO
SARA AYUSO LANGA
1. Actividades de riesgo
2. Evaluación del riesgo
3. Pautas de conducta
3.1. Delitos contra la Seguridad Social
3.2. Delito contable
3.3. Delitos en materia de subvenciones
3.4. Delito de contrabando
4. Elementos de detección

CAPÍTULO 11
EL DEUTO DE BLANQUEO DE CAPITALES
JAIME ANEIROS PEREIRA
1. Introducción
2. Las conductas típicas en el tipo doloso
2.1. Adquirir, convertir o transmitir bienes sabiendo que tienen su origen en una actividad delictiva
2.2. La conversión y transmisión de bienes sabiendo que proceden de una actividad delictiva
2.3. La posesión y utilización de bienes procedentes de una actividad delictiva
2.4. Realizar cualquier otro acto con el que encubrir el origen ilícito o para ayudar a la persona que haya participado en la infracción o infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos
2.5. La ocultación o encubrimiento de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos
3. La posibilidad del autoblanqueo
4. El tipo culposo de blanqueo de capitales: la comisión por imprudencia

CAPÍTULO 12
OBLIGACIONES DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES (I): SUJETOS OBLIGADOS POR LA NORMATIVA ANTIBLANQUEO
JAIME ANEIROS PEREIRA
1. Introducción
2. Las obligaciones de diligencia debida en la prevención del blanqueo de capitales
2.1. La existencia de una diligencia cualificada para algunos sujetos
2.2. Los distintos niveles de exigencia de cumplimiento de las obligaciones
2.3. La obligación de identificar al cliente
3. Examen especial de operaciones como elemento de los programas de cumplimiento normativo
3.1. Obligación de examen especial de operaciones y de comunicación
3.2. La organización interna para la detección y prevención del blanqueo de capitales
3.3. Examen especial y comunicación

CAPÍTULO 13
OBLIGACIONES DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES (II): RESTO DE SUJETOS
SARA AYUSO LANGA
1. Actividades de riesgo
2. Evaluación del riesgo
3. Pautas de conducta
4. Elementos de detección

El presente libro está dedicado al estudio de la prevención de las infracciones penales que más habitualmente puede cometer una persona jurídica: los delitos contra la Hacienda Pública y el blanqueo de capitales y todo ello, a través de los Manuales de cumplimiento penal o compliance.

En sus 13 capítulos los autores se enfrentan a su contenido desde una visión personal y práctica, fraguada tras largos años de ejercicio profesional, pero sin renunciar a la dogmática jurídica. El libro se inicia con tres capítulos dedicados, respectivamente, a la responsabilidad penal de las personas jurídicas y la forma de atenuarla, lo que aporta la normalización y el contenido mínimo de un compliance. para, a continuación, estudiar cada uno de los delitos enunciados y las técnicas necesarias para evitarlos. Al final de cada capítulo se encuentra una referencia bibliográfica para poder profundizar en la materia tratada.

De aquí que nos encontramos ante una obra de referencia y que resulta imprescindible para las empresas y profesionales, con independencia de que desempeñen su labor en la práctica profesional, el servicio de la Administración o la Universidad.