NUEVA FISCALIZACIÓN A LAS EMPRESAS. LA TENDENCIA ACTUAL DE LAS AUTORIDADES FISCALES

Editorial:
TAX EDITORES
Año de edición:
Materia
Derecho tributario y fiscal
ISBN:
978-607-629-244-0
Páginas:
567
Encuadernación:
Rústica

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Introducción
1. Sistema de información
2. Tecnología en información
3. Acceso inmediato a la información
4. Información reservada y confidencial
5. Protección de datos personales
6. Proceso fiscal
7. Riesgo fiscal
8. Ingresos por impuestos para el ejercicio fiscal 2018

Capítulo I. Fiscalización
1.1. Fundamento legal
1.2. Función de fiscalización
1.3. Concepto de fiscalización
1.4. Política fiscal
1.5. Competencia
1.6. Concepto de facultad
1.7. Medios de fiscalización
1.8. Programas de fiscalización
1.9. La compulsa
1.10. Buzón tributario
1.11. Requisitos de proveedores de la Administración Pública Federal
1.12. Discrepancia fiscal

Capítulo II. Las autoridades fiscales federales
2.1. Servicio de Administración Tributari
2.2. Instituto Mexicano del Seguro Social
2.3. Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
2.4. Secretaría del Trabajo y Previsión Social
2.5. Coordinación y colaboración entre autoridades fiscales

Capítulo III. Materia de fiscalización
3.1. Registro Federal de Contribuyentes
3.2. Actualización del domicilio fiscal
3.3. Compensación de oficio en créditos fiscales firmes
3.4. Contabilidad electrónica
3.5. Personas físicas del régimen de incorporación fiscal
3.6. Efecto de fiscalización de las declaraciones informativas
3.7. Presunción e identificación de operaciones inexistentes
3.8. Intercambio de información

Capítulo IV. Facultades de la autoridad fiscal
4.1. Suplencia de la autoridad fiscal federal
4.2. Tipos de facultades
4.3. Facultades generales de las unidades administrativas del SAT
4.4. Facultades específicas de las unidades administrativas del SAT
4.5. Acciones para el cumplimiento de las facultades de la autoridad fiscal
4.6. Facultades del Ejecutivo Federal
4.7. Acciones que no implican inicio de las facultades de comprobación
4.8. Acciones que implican inicio de las facultades de comprobación
4.9. Secreto fiscal
4.10. Asistencia en cobro y recaudación con estados extranjeros

Capítulo V. Acuerdos conclusivos
5.1. Casos ante los cuales procede el acuerdo conclusivo
5.2. Procedimiento del acuerdo conclusivo
5.3. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
5.4. Ley Orgánica de la Prodecon

Capítulo VI. Responsabilidad corporativa de socios y accionistas
6.1. Levantamiento del velo corporativo
6.2. Concepto
6.3. Garantía para la protección al interior y al exterior
6.4. Levantamiento de aplicación restrictiva y subsidiaria
6.5. Causas para levantar el velo corporativo

Capítulo VII. Infracciones y sanciones
7.1. La infracción
7.2. Clasificación de las infracciones
7.3. Infracciones por omisión en declaraciones y avisos al RFC
7.4. Infracciones y sanciones
7.5. Reducción de multas

Capítulo VIII. Delitos fiscales
8.1. Delitos fiscales nominados e innominados
8.2. Procedimiento penal
8.3. Concepto de delito y sus elementos
8.4. Participantes y modalidades del delito
8.5. Delito penal por responsabilidad profesional
8.6. Responsables de los delitos fiscales
8.7. Delitos fiscales

Capítulo IX. Fiscalización tributaria
9.1. Proceso de fiscalización electrónico
9.2. Ingresos
9.3. Deducciones
9.4. Concepto de comprobantes fiscales
9.5. Ejemplos de una fiscalización inmediata

Capítulo X. Fiscalización en seguridad social
10.1. Sujetos obligados
10.2. Obligaciones de los patrones
10.3. Obligaciones de las outsourcing
10.4. Obligados a dictaminars
10.5. Presentación de avisos al IMSS
10.6. Confidencialidad de la información
10.7. Bases de cotización y cuotas
10.8. Determinación presuntiva de cuotas obrero-patronales
10.9. Créditos fiscales
10.10. Derecho de preferencia en créditos
10.11. Sustitución del patrón
10.12. Procedimiento administrativo de ejecución
10.13. Medios de defensa
10.14. Caducidad y prescripción
10.15. Responsabilidades de los servidores públicos
10.16. Infracciones y sanciones
10.17. Casos en que no se impondrán multas
10.18. Consideraciones al imponer las multas
10.19. Delitos
10.20. Fincamiento de capitales constitutivos

Capítulo XI. Fiscalización laboral
11.1. Trabajo digno y decente
11.2. Discriminación de género
11.3. Interés social
11.4. Hostigamiento y acoso sexual
11.5. Violencia laboral y docente
11.6. Régimen de subcontratación
11.7. Trabajadores menores de edad
11.8. Requisitos del contrato de trabajo
11.9. Trabajadores mexicanos que laboran en el extranjero
11.10. Condiciones de trabajadores mexicanos reclutados
11.11. Modalidades de la relación laboral
11.12. Periodos discontinuos
11.13. Causas de suspensión de la relación laboral
11.14. Prisión preventiva
11.15. Declaratoria de contingencia sanitaria
11.16. Causas de rescisión laboral, sin responsabilidad para el patrón
11.17. Reinstalación en el trabajo
11.18. Demora intencional en el juicio laboral
11.19. Salario por unidad de tiempo
11.20. Medios de pagos del salario
11.21. Pensión alimenticia
11.22. Procedimiento en las objeciones de la declaración anual de ISR
11.23. Obligaciones en seguridad e higiene
11.24. Obligación de afiliar al INFONACOT los centros de trabajo
11.25. Permiso de paternidad
11.26. Infracciones y sanciones para el patrón
11.27. Trabajadores especiales
11.28. Infracciones y sanciones que contiene la Ley Federal del Trabajo

Capítulo XII. Fiscalización operacional
12.1. Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

APENDICE
Anexo 24 de la RMF para 2018
Código agrupador de cuentas del SAT
CONCLUSION
BIBLIOGRAFIA

Este estudio trata sobre la nueva fiscalización a la que están sujetas las empresas en los ámbitos fiscal, de seguridad social, laboral y en materia de prevención y detección de operaciones con recursos de procedencia ilícita.

El objeto de la obra es crear conciencia en empresarios, directores y gerentes, quienes toman decisiones en las empresas, de las consecuencias que tiene el ejercicio de las facultades de comprobación y la importancia del cumplimiento cabal de las obligaciones que les corresponden.

Se señalan la organización y facultades específicas de comprobación con las que cuentan las autoridades competentes para fiscalizar, y los riesgos latentes de ser un contribuyente y/o un patrón omiso en el cumplimiento de las obligaciones que impone la ley; las probabilidades de ser expuesto a un requerimiento o una revisión, y se visualiza qué tan delgada es la línea entre una infracción y un delito.

Asimismo se dan a conocer las herramientas y los medios que se utilizan en la fiscalización, como los comprobantes fiscales digitales por internet, la contabilidad electrónica, el buzón tributario, las declaraciones informativas, la presunción de operaciones inexistentes y las operaciones existentes, el intercambio de información con fines tributarios, el secreto fiscal y la reserva de información, los fines de la inscripción al RFC por parte de la autoridad, así como también las razones por las cuales las autoridades están siendo efectivas y certeras con acciones de fiscalización inmediata.

De igual manera, se resaltan las infracciones y delitos severos, con el fin de persuadir al contribuyente, por medio del procedimiento fiscalizador, de no ser omiso a las leyes y caer en actos ilícitos.

Se advierte de las consecuencias de las últimas reformas fiscales, dentro de un entorno de política recaudatoria con un enfoque fiscalizador, para que las empresas tomen las medidas pertinentes.

También se dan a conocer las nuevas infracciones y obligaciones laborales con las consecuencias de su incumplimiento, las violaciones, actos de discriminación, acoso y hostigamiento sexual, violencia laboral, así como especificaciones con respecto a la inscripción de los centros laborales al Fonacot, entre otras.

Además, se exponen las facultades de las autoridades competentes en materia de lavado de dinero, y las obligaciones por parte de quienes realizan actividades vulnerables.

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