MANUAL DE DERECHO FISCAL PARA EMPRESARIALES

Editorial:
TIRANT LO BLANCH MEXICO
Año de edición:
Materia
Derecho tributario y fiscal
ISBN:
978-84-9119-823-9
Páginas:
124
Encuadernación:
Rústica
Colección:
MANUALES DE ECONOMÍA Y SOCIOLOGÍA

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1. DERECHO FISCAL
Dr. Marco Aurelio Núñez Cué
1.1. Concepto
1.2. Fuentes del Derecho Fiscal
1.2.1. La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
1.2.2. La Ley
1.2.3. El Reglamento
1.2.4. Las Circulares
1.2.5. La ]urisprudencia
1.2.6. La Resolución Miscelánea Fiscal
1.2.7. Los Tratados Internacionales

2. DISPOSICIONES GENERALES
Mtro. David Alberto Aarón Galindo González
Mtro. Oscar Briseño Ramírez
2.1. Fundamento Constitucional de los Impuestos
2.2. Concepto de México, País y Territorio Nacional
2.3. Residentes en Territorio Nacional
2.4. Tipos de contribuciones fiscales. Impuestos, Aportaciones de Seguridad Social, Contribuciones de Mejoras y Derechos
2.4.1. Impuestos
2.4.2. Aportaciones de Seguridad Social
2.4.3. Contribuciones de Mejoras
2.4.4. Derechos
2.5. Domicilio Fiscal
2.6. Cómputo de Plazos
2.7. Enajenación de Bienes
2.8. Arrendamiento Financiero
2.8.1. Tratamiento Fiscal
2.8.2. Registros contables derivados de un Contrato de Arrendamiento Financiero
2.9. Actividad Empresarial, Empresa y Establecimiento
2.9.1. Actividad Empresarial
2.9.2. Empresa
2.9.3. Establecimiento
2.10. Actualización de las Contribuciones
2.11. Recargos en Pagos Espontáneos
2.12. Compensación de Cantidades a Favor
2.13. Devoluciones de Saldos a Favor
2.13.1. Condiciones
2.13.2. Plazo para que las autoridades efectúen la devolución
2.13.3. Procedimiento

3. DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRffiUYENTES
Dra. Melissa de Alba Ritz
Mtro. Alfonso Fabián Barajas
3.1. Responsables solidarios
3.2. Registro Federal de Contribuyentes
3.3. Reglas sobre la Contabilidad
3.3.1. Comprobantes Fiscales
3.3.2. Plazo para conservar la Contabilidad
3.4. Declaraciones
3.4.1. Tipos de Declaraciones
3.5. Consultas Fiscales
3.6. Criterios fiscales de las Autoridades
3.7. Criterios Internos
3.8. Dictamen para efectos fiscales
3.9. La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente

4. DE LAS FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES
Mtro. Oscar Adrián Fabián Barajas
4.1. Visitas Domiciliarias
4.1.1. Emisión de una Orden de Visita
4.1.2. Notificación personal de la Orden de Visita
4.1.3. Inicio de la Visita
4.1.4. Levantamiento de Actas Parciales
4.1.5. Levantamiento de la Última Acta Parcial
4.1.6. Levantamiento del Acta Final
4.1.7. Reposición del Procedimiento
4.1.8. Plazo de Conclusión de la Visita Domiciliaria
4.1.9. Emisión de la Resolución Determinante del Crédito Fiscal
4.2. Revisión de Gabinete
4.2.1. Solicitud de Información
4.2.2. Oficio de Observaciones
4.2.3. Plazo de veinte días
4.2.4. Emisión de la Resolución Determinante del Crédito Fiscal
4.3. Revisiones electrónicas
4.3.1. Inicio de la Revisión
4.3.2. Resolución provisional
4.3.3. Valoración de pruebas y efectos 98

5. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
Mtro. Oscar Adrián Fabián Barajas
5.1. Infracciones
5.1.1. Disposiciones Generales
5.1.2. Tipos de Infracciones y Sanciones
5.2. Delitos Fiscales
5.2.1. Requisitos de la Autoridad Fiscal para el Ejercicio de la Acción Penal
5.2.2. Sujetos de los Delitos Fiscales
5.2.3. Tentativa de Delito
5.2.4. Prescripción del Delito
5.2.5. Delitos Fiscales en Particular

El Manual de Derecho Fiscal para Empresariales logra cumplir satisfactoriamente con el objetivo: proporcionar el conocimiento mínimo pero de manera exhaustiva del Derecho fiscal a profesionales no especializados en el derecho, pero que por el desarrollo de sus actividades deben aplicar las disposiciones legales fiscales, a fin de que conozcan los derechos y obligaciones adquiridos como causantes de impuestos y contribuyentes del gasto público de la nación.

Por ello, el propósito de los autores del presente manual es compartir las nociones básicas de la materia para los iniciadores al mundo corporativo, y con ello evitar que sean víctimas de abusos y engaños en el trámite y defensa de los conflictos fiscales que pudieran tener en el extenso y complejo camino del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas en México.

El Diccionario de la Real Academia Española, define ?manual? como algo fácil de manejar o ejecutar, y es el caso, es tan ligero en su lectura, que puede ser comprendido por cualquier persona que quiera iniciar un negocio siguiendo la vía de la rectitud del actuar, tanto de las autoridades fiscales como de los contribuyentes; porque no sólo contiene los derechos y obligaciones de éstos últimos, sino también abarca el desarrollo de las facultades de comprobación de aquellas.

Es, sin duda, una herramienta indispensable para que todo profesionista se acerque, sin temor, al conocimiento básico del Derecho fiscal o tributario, y despeje todas sus dudas sobre el debido cumplimiento de sus obligaciones fiscales; lo que me permite recomendar ampliamente su lectura, que afirmo, será sencilla y ligera para todos los Empresarios.