IMPACTO DE LA LEY 1819 DE 2016 Y SUS DESARROLLOS EN EL SISTEMA TRIBUTRARIO COLOMBIANO TOMO I

Presentación

PRIMERA PARTE
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA SUJETOS OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD

Capítulo 1. Nos espera otra "reforma estructural"
Julio Roberto Piza Rodríguez

Capítulo 2. La interacción entre las normas contables y fiscales en la Ley 1819 de 2016
Gustavo Silva Montaño

Capítulo 3. Los efectos de la aplicación de las NIIF en el impuesto sobre la renta
Alejandro Delgado Perea

Capítulo 4. El ingreso tributario vs. el ingreso contable en el impuesto de renta en Colombia
John Tairo Romero Becerra

Capítulo 5. Hacia un nuevo enfoque en el modelo contable y tributario en Colombia
Luis Adelmo Plaza Guamanga

Capítulo 6. Activos intangibles. Comentarios y reflexiones frente a su tratamiento fiscal con ocasión de la Ley 1819 de 2016
José Antonio Paz Mesías

Capítulo 7. Modificación al régimen de deducciones fiscales
Juan Esteban Sanín Gómez

Capítulo 8. Régimen de depreciación y amortización en materia tributaria
Óscar Munévar Ruiz

Capítulo 9. La conciliación contable y fiscal Carlos
Giovanni Rodríguez Vásquez

Capítulo 10. Contratos de factoring, leasing financiero y arrendamiento operativo: comentarios al tratamiento tributario en el impuesto sobre la renta
Pedro Madera Argumedo

Capítulo 11. Impuesto de renta en los contratos de concesión y asociaciones público-privadas (APP)
Édgar Dario Riaño Montaño

Capítulo 12. Contratos de colaboración empresarial. Novedades introducidas por la Ley 1819 de 2016
Juan Fernando Giraldo Nauffal

Capítulo 13. Tratamiento tributario de los contratos de fiducia mercantil
Alejandro Camargo González
María Paula Baptiste González

Capítulo 14. Impacto de la reforma tributaria al impuesto sobre la renta en el sector financiero
Luis Enrique Téllez Peñarete

Capítulo 15. Beneficios tributarios para la ciencia, la tecnología y la innovación
Jhon Jairo Bustos Espinosa

Capítulo 16. Modificaciones al régimen tributario especial (RTE) de las entidades sin ánimo de lucro (ESAL) en el marco de la Ley 1819 de 2016
Cristian Camilo Rodríguez Peña

Capítulo 17. Naturaleza de la calificación en las entidades sin ánimo de lucro (ESAL) del régimen tributario especial (RTE): particular referencia a un problema procedimental de transición con la Ley 1819 de 2016
Hernán Sánchez Castillo

Bibliografía

La obra El impacto de la ley 1819 de 2016 y sus desarrollos en el sistema tributario colombiano, en tres tomos, reúne las contribuciones de reconocidos profesionales y profesores del Departamento de Derecho Fiscal, que fueron discutidas durante las VI Jornadas de Derecho Fiscal.

El primer tomo tiene 17 capítulos que dan cuenta de los principales debates que ha generado el impuesto sobre la renta de los obligados a llevar contabilidad, particularmente por la remisión que incorporó la ley a los marcos técnicos normativos contables vigentes en Colombia para el reconocimiento y medición de: activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos, la nueva regulación de los efectos fiscales para el sector financiero, los contratos de colaboración, factoríng, leasíng, concesión, fiducia mercantil y los beneficios fiscales para la ciencia, tecnología e innovación. De igual forma, se analizan las nuevas restricciones para acceder y mantenerse dentro del régimen tributario especial.

El segundo trae 12 capítulos, tres de ellos dedicados al impuesto sobre la renta de las personas naturales y abarca el nuevo régimen de las cédulas, el monotributo y los dividendos; los restantes cuentan con análisis de los aspectos de tributación internacional abordados por la reforma, como el régimen de entidades controladas del exterior, los pagos al exterior, los precios de transferencia, el intercambio de información, el beneficiario efectivo, entre otros.

Finalmente, el tercer tomo, con 13 capítulos, analiza el impacto de la reforma en los impuestos indirectos como el IVA, el impuesto nacional al consumo, el GMF y los impuestos ambientales; al tiempo que aborda los ajustes en el procedimiento tributario, el régimen sancionatorio y la tributación municipal, departamental y distrital.