ESTRATEGIAS PARA LA IMPUGNACIÓN FISCAL. INCLUYE LIBRO EN FORMATO DIGITAL PROVIEW

Editorial:
THOMSON DOFISCAL
Año de edición:
Materia
Derecho tributario y fiscal
ISBN:
978-607-474-344-9
Páginas:
554
Encuadernación:
Rústica

Disponible en:

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PRIMERA PARTE
LA SUSTANCIA DE LA IMPUGNACIÓN FISCAL

CAPÍTULO I - BASES CONSTITUCIONALES
I.1. La Constitución como fundamento tributario
I.2. Derechos Fundamentales y derechos patrimoniales
I.3. Derechos, deberes y obligaciones de los particulares
I.4. Antinomias e inconstitucionalidades
I.5. La legalidad como denotación constitucional y el acto como denotación legal
I.6. Reglamentos como denotación de ley

CAPÍTULO II - EL TIPO IMPOSITIVO, LA EXENCIÓN Y LA NO INCIDENCIA NORMATIVA
II.1. El tipo impositivo
II.2. La exención
II.3. La no incidencia normativa

CAPÍTULO III - EL ACTO ADMINISTRATIVO FISCAL
III.1. Diferencia entre hecho/evento jurídico (diapragmema) y acto jurídico (diapraxema)
III.2. Elemento de existencia del acto administrativo fiscal
III.3. Elementos formales de validez del acto administrativo fiscal
III.4. Elementos sustanciales de validez del acto administrativo fiscal
III.5. Elementos de eficacia del acto administrativo fiscal


SEGUNDA PARTE
LA FORMA DE LA IMPUGNACIÓN FISCAL

CAPÍTULO IV - LA PROCURADURÍA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE
IV.1. La autodefensa y la heterodefensa
IV.2. Naturaleza jurídica
IV.3. Funciones de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
IV.4. Acuerdos conclusivos

CAPÍTULO V - EL RECURSO ADMINISTRATIVO DE REVOCACIÓN
V.1. Naturaleza jurídica
V.2. Causales de procedencia
V.3. Causales de improcedencia
V.4. Requisitos del escrito de revocación
V.5. Plazo para interponerlo
V.6. Beneficios del recurso de revocación
V.7. Sentidos de la resolución
V.8. El recurso de revocación exclusivo de fondo

CAPÍTULO VI - EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
VI.1. Naturaleza jurídica
VI.2. Causales de procedencia
Vl.3.Causales de improcedencia
VI.4. Requisitos de la demanda
VI.5. Plazo para interponerlo
VI.6. Prohibición al pago de costas
Vl.7. lndemnización por falta grave
VI.8. Impugnación de la RM y criterios no vinculativos
VI.9. La suspensión del acto impugnado
VI.10. Presunción de legalidad de los actos impugnados
VI.11. Valoración de documentos digitales
VI.12. Caducidad para reponer el procedimiento
VI.13.Actos ilegales no invalidantes
VI.14. Cumplimiento de sentencia
Vl.15.Queja instruida como nueva demanda
VI.16. Recurso de revisión
VI.17.EI juicio en línea
VI.18. El juicio en la vía sumaria
VI.19. Sentidos de la sentencia
VI.20. El juicio de resolución exclusiva de fondo

CAPÍTULO VII - EL JUICIO DE AMPARO
VII.1. Naturaleza jurídica
VII.2. Referencia expresa del "amparo directo" y del "amparo indirecto"
VII.3. Procedencia del juicio de amparo
VII.4. Causales de improcedencia
VII.5. Partes del juicio de amparo
VII.6. Plazo para presentar la demanda
VII.7. Plazo para el informe justificado e improcedencia de mejorar argumentos
VII.8. Insuficiencia del acto administrativo
VII.9. Excepciones al principio de definitividad e insuficiencia del acto administrativo
VlI.10. Suspensión del acto reclamado
VII.11. Sentido y contenido de la sentencia
VII.12. Recurso de revisión

CAPÍTULO VIII - LA INVALIDEZ DEL ACTO FISCAL
VIII.1. Naturaleza jurídica
VIII.2. La invalidez de los actos jurídicos
VIII.3. La invalidez fiscal
VIII.4. La invalidez, las garantías primarias y las garantías secundarias
VIII.5. Congruencia interna y congruencia externa de la sentencia

CAPÍTULO IX - SEMEJANZAS, DIFERENCIAS Y VENTAJAS/DESVENTAJAS DE CADA MEDIO DE DEFENSA
IX.1. Semejanzas y diferencias del recurso de revocación y el juicio de nulidad
IX.2. Ventajas y desventajas de cada medio de defensa

En la cotidianidad de la dinámica fiscal existen actuaciones de las autoridades –algunas unilaterales y otras bilaterales en respuesta al derecho de petición–, cuyo contenido en muchas ocasiones se considera injusto por parte de los contribuyentes, tal como la cancelación de los certificados de sello digital, la publicación del listado de operaciones inexistentes, la determinación de adeudos fiscales o la recaudación mediante embargo sobre bienes privados, entre muchos otros, de lo cual surge la necesidad de hacer valer aquello que consideramos correcto frente a aquello que se está realizando.

Y el camino indicado para hacer valer nuestra versión es la defensa que el contribuyente realice de sus derechos, ya sea en fase oficiosa o en contenciosa. Aquí se hace hincapié en que la defensa no sólo es el cúmulo de recursos o juicios, sino también el cúmulo de mecanismos alternos de solución de controversias, muchos de los cuales han arribado a la materia fiscal y comienzan a pulular en extremo.

En esta tesitura, la defensa fiscal se erige como un nuevo derecho que nace ante la violación de otros derechos. Sin embargo, la defensa comienza desde la atención a auditorías, la atención de requerimientos y muchos otros procedimientos similares, en donde los contribuyentes comienzan a brindar información a las autoridades, con la cual posteriormente pueden motivar sus actos.

Así, la defensa, más allá de desarrollarse contenciosamente sólo en recurso o juicio tradicional, hoy en día muestra novedades importantes, tales como el juicio sumario, el juicio en línea e incluso el juicio de resolución exclusiva de fondo, robusteciendo de esta manera la necesidad de conocer con total precisión las herramientas con que se cuenta para enfrentar los actos que se consideran injustos, imprecisos, arbitrarios o faltos de elementos de convicción y razonabilidad suficiente, lo que envuelve también al juicio de amparo, todo lo cual podrá encontrar el lector en esta obra, que se divide en dos partes: la primera encaminada a hablar de la sustancia o fondo de la defensa; la segunda, de los medios de defensa y sus particularidades.

De tal manera que el lector obtendrá, en primer lugar, una noción básica de la sustancia fiscal, para posteriormente arribar a la defensa fiscal que propiamente constituye el procedimiento establecido con ley, en donde se estudia el recurso de revocación, el juicio de nulidad y el juicio de amparo, así como las variables de cada uno, ventajas y desventajas, con el fin de que en la práctica diaria pueda decidir de manera más sólida el camino a seguir en la defensa de sus derechos, acorde a las particularidades de cada caso y situación de cada contribuyente.

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