EFECTOS FISCALES EN MATERIAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO. CUARTA EDICIÓN. INCLUYE LIBRO EN FORMATO DIGITAL PROVIEW

Editorial:
THOMSON CIVITAS
Año de edición:
Materia
Derecho tributario y fiscal
ISBN:
978-607-474-403-3
Páginas:
464
Encuadernación:
Rústica

Disponible en:

  • OFICINA Y ALMACÉN CENTRALEn stock
-20%
$960.00 MXN
$768.00 MXN
41.78 $ 36,71 €
En stock
Comprar

Agradecimientos
Antecedentes del autor
Prólogo
Introducción
Justificación
Abreviaturas

CAPÍTULO I - ANTECEDENTES DEL LAVADO DE DINERO
1.1. Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (Viena, 20 de diciembre de 1988)
1.2. Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional (Palermo, 2002)
1.3. Acciones Financieras Internacionales
1.4. Medidas preventivas en el sistema financiero
1.5. Lavado de dinero

CAPÍTULO II - ESQUEMA GENERAL DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
2.1. Objeto
2.2. Actividades vulnerables
2.3. Operaciones acumuladas
2.4. Limitaciones en el pago en efectivo
2.5. Fedatarios públicos
2.6. Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables
2.7. Simplificación de las obligaciones
2.8. Encargado del cumplimiento de obligaciones
2.9. Suministro de información de parte del cliente
2.10. El aviso no viola ningún secreto
2.11. Plazos y formas para la presentación de avisos
2.12. Avisos por conducto de entidades colegiadas
2.13. Facultades de la SHCP en el ámbito administrativo para la aplicación de la ley
2.14. Unidad especializada en análisis financiero de la PGR
2.15. Contradicción entre nuevo acuerdo y la ley
2.16. Coordinación General de Información y Análisis Financiero
2.17. Unidad Especializada en Análisis Financiero (nuevo acuerdo PGR)
2.18. Visitas de verificación
2.19. Reserva y finalidad de la información
2.20. Sanciones administrativas
2.21. Consecuencias de revocación y cancelación de patentes
2.22. Consideraciones en la imposición de las sanciones
2.23. Medios de defensa ante la sanción administrativa
2.24. Delitos
2.25. Denuncia
2.26. Plazo transitorio para el primer aviso
2.27. Reglas de carácter general
2.28. Criterios generales de la UIF de la SHCP

CAPÍTULO III - ACTIVIDADES VULNERABLES DE LA
ECONOMÍA NACIONAL Y SUS EFECTOS FISCALES
3.1. Concepto de actividades vulnerables
3.2. Efecto fiscal del lavado de dinero en las actividades vulnerables
3.3. Juegos con apuestas, concursos y sorteos
3.4. Emisión y comercialización
3.5. Préstamos
3.6. Construcción y desarrollo de bienes inmuebles
3.7. Comercialización
3.8. Prestación de servicios
3.9. Recepción de donativos
3.10. Derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles

CAPÍTULO IV - OTRAS LEYES RELACIONADAS CON LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO
4.1. Ley Federal contra la Delincuencia Organizada
4.2. Ley Federal de Extinción de Dominio

CAPÍTULO V - DELITOS FISCALES RELACIONADOS CON EL LAVADO DE DINERO
5.1. Introducción
5.2. Antecedentes del delito de operaciones con
recursos de procedencia ilícita
5.3. Discrepancia fiscal
5.4. Simulación fiscal
5.5. Declaraciones informativas

CAPÍTULO VI - MEDIDAS FISCALES ANTE EL LAVADO DE DINERO
6.1. Información de operaciones efectuadas en efectivo
6.2. Personas físicas
6.3. Presunción de ingresos por depósitos superiores a $1'414,410
6.4. La discrepancia fiscal como medio de control
6.5. Reporte de operaciones inusuales y operaciones preocupantes
6.6. Obligaciones de las entidades financieras

CAPÍTULO VII - SECRETO FISCAL
7.1. Reserva absoluta y sus excepciones
7.2. Intercambio de información entre autoridades fiscales
7.3. Protección de datos personales
7.4. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente

CAPÍTULO VIII - DELITO PENAL FISCAL
8.1. Presunción
8.2. Ingresos presuntos
8.3. Contribuyentes
8.4. No contribuyente
8.5. La relación tributaria
8.6. Concepto de delito y sus elementos
8.7. Participantes y modalidades del delito
8.8. Delito penal por responsabilidad profesional
8.9. Delitos fiscales
8.10. Delito fiscal calificado
8.11. Delitos patrimoniales
8.12. Encubrimiento y operaciones con recursos de procedencia ilícita
8.13. Reformas fiscales para evitar el lavado de dinero
8.14. El ilícito tributario
8.15. El hecho ilícitio
8.16. La facultad sancionadora
8.17. Infracciones y sanciones
8.18. Delitos y penas
8.19. Delitos fiscales nominados
8.20. Inconstitucional la carga de la prueba en el delito de lavado de dinero
8.21. Inconstitucionalidad en el delito de defraudación fiscal
8.22. Responsabilidad de socios, administradores y apoderados de la persona moral

CAPÍTULO IX - COORDINACIÓN INTERINSTITUCIONAL PARA COMBATIR EL LAVADO DE DINERO
9.1. Lavado de dinero
9.2. Autoridades que participan en el régimen preventivo de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo

Conclusión
Bibliografia

Esta obra contiene la normatividad que sustenta las obligaciones de toda empresa, persona moral y física que realizan actividades vulnerables -las cuales se encuentran en riesgo de ser tipificadas como delito de lavado de dinero- y su relación con las disposiciones fiscales.

El bastión de la obra es la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, su reglamento y reglas de carácter general, y sus modificaciones, así como también su relación con las disposiciones fiscales y la conexión con el delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita, la Ley Federal de Extinción de Dominio, la Ley Federal de la Delincuencia Organizada y el delito fiscal.

Se señalan las actividades vulnerables susceptibles de utilizar recursos de procedencia ilícita, y se mencionan las autoridades y sus facultades para hacer cumplir la ley, cuyo objetivo es identificar y prevenir los actos de lavado de dinero. También se advierten las sanciones administrativas y las penas por el incumplimiento de las obligaciones derivadas de las disposiciones, como son el aviso de inscripción, la identificación del cliente y la solicitud de información para el expediente, y los avisos de las operaciones que están consideradas en zona de vulnerabilidad.

En estas páginas conocerás la importancia que han tenido las últimas reformas fiscales sobre figuras como la discrepancia fiscal, el outsourcing, la presunción, el incremento de los supuestos del delito fiscal y el concepto de "simulación de actos", así como la defraudación fiscal en relación con el lavado de dinero, además de lo relacionado con el intercambio de información y la coordinación, que facultan a las autoridades financieras, fiscales y judiciales al cumplimiento de la ley antilavado.

Otros libros del autor