CONTRAINTELIGENCIA TRIBUTARIA. SU APLICACIÓN EN ANÁLISIS DE LAVADO DE DINERO

Editorial:
INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PUBLICOS
Año de edición:
ISBN:
978-607-8552-78-8
Páginas:
207
Encuadernación:
Rústica

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Capítulo 1
Marco jurídico para el análisis delictivo en el esquema fiscal y financiero
1.1 Fundamento constitucional del Derecho fiscal
1.2 Normas secundarias aplicadas en operaciones financieras vulnerables a convertirse en delitos
1.3 Marco legal del sistema de contrainteligencia en México
1.4 La recabación, en la actualidad, de datos ilícitos en operaciones financieras
1.5 Deficiencias de la dogmática estructural en el análisis de delitos fiscales y financieros

Capítulo 2
Epistemología de vínculos en operaciones con recursos de procedencia ilícita, óptica de contrainteligencia
2.1 Análisis estructural de operaciones con recursos de procedencia ilícita
2.2 Órganos estructurales funcionales para la observación de operaciones bancadas, en relación con el lavado de dinero
2.3 Esquemas fiscales-operativos/alcance-nexo en operaciones con recursos de procedencia ilícita
2.4 Auditoría forense
2.5 Diagrama de operación observable

Capítulo 3
Operatividad sistémica de los crímenes financieros, la aplicación del análisis de contrainteligencia para su comprensión
3.1 La deficiencia del análisis de inteligencia estructural en la búsqueda de datos delictivos en el sistema financiero
3.2 La contrainteligencia en la búsqueda por el control del sistema delictivo financiero, un caos programado
3.3 Análisis de riesgo en operaciones dinámicas delictivas-financieras bajo la óptica de la Teoría de Sistemas Integral
3.4 Metodologías de contrainteligencia sistémica en el análisis de lavado de dinero
3.5 Construcción de inteligencia-contrainteligencia con base en la evidencia

Capítulo 4
Contrainteligencia ante el sistema de espionaje Industrial
4.1 ¿Qué es el espionaje industrial?
4.2 La ingeniería social en el espionaje industrial
4.3 Dinámica de la simulación de datos para la creación de redes estratégicas
4.4 Riesgo en la dinámica tecnológica para la sustracción de datos
4.5 Enfoque preventivo de protección de la información, riesgo y evaluación de la vulnerabilidad
4.6 Tiempos en los que se acentúan ataques de espionaje industrial

La complejidad normativa de la materia tributaria ha dado como resultado una interacción altamente dinámica entre el gobernante y el contribuyente; el primero en su labor de recaudador fiscal, y el segundo, en su búsqueda de estrategias para amortizar sus cargas fiscales. Esto significa que tal interacción no solo atiende enfoques administrativos, sino que propicia la existencia de un cauce dogmático-funcional, en el que el Estado mexicano busca un vector coactivo para recaudar y, a la vez, detectar posibles estrategias que propicien la evasión y la defraudación fiscal, así como las operaciones con recursos de procedencia ilícita.

Lo anterior significa la existencia de un sistema complejo por parte de la autoridad fiscalizadora en relación con las personas que pagan impuestos, debido a la complejidad del sistema que construye el contribuyente en sus estrategias fiscales y financieras, así como el sistema elaborado por el gobierno mexicano para la recaudación fiscal, los cuales rebasan las estructuras del dogma jurídico para mantener un orden jurídico-social. Por lo tanto, para el estudio de este fenómeno tributario, desde la óptica legal en su función administrativa-fiscal-penal, es necesaria la aplicación de sistemas de inteligencia y de contrainteligencia que permitan observar no solo el dogma jurídico fiscal-penal-administrativo, sino el alcance operativo de dicho fenómeno.

Así, Contrainteligencia tributaria. Su aplicación en análisis de lavado de dinero, auditoría forense y espionaje industrial es un texto que permite al lector comprender innovadoras disciplinas de análisis para el estudio de sistemas tributarios complejos, el lavado de dinero, las operaciones simuladas, la evasión y defraudación fiscal, sin dejar de mencionar la auditoría forense en México y, de manera destacada, el espionaje industrial, fenómeno que ocasiona millonarias pérdidas a empresas en nuestro país y cuyas operaciones se han minimizado, por lo que en esta obra se examina desde un punto operativo, más que dogmático.

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