AUDITORÍA FORENSE

Editorial:
INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PUBLICOS
Año de edición:
ISBN:
978-607-8552-45-0
Páginas:
171
Encuadernación:
Rústica

Disponible en:

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Capítulo 1. ¿Qué es la auditoría forense?
1.1 Definición de auditoría forense
1.2 Esquemas de fraude corporativo
1.3 Comprensión y análisis del fraude
1.4 El fraude en las organizaciones y el impacto de la auditoría forense
1.5 Evaluación del riesgo de fraude

Anexos
1.1 ¿Qué es la auditoría forense?
1.2 Nuevas formas de fraude y sus características
1.3 Comprensión y análisis del fraude ocupacional
1.4 Prevención, disuasión y detección de fraude
1.5 Control interno para prevenir el fraude

Capítulo 2. Metodología de auditoría forense
2.1 Metodología de auditoría forense
2.2 Casos prácticos

Anexos
2.1 Procedimientos analíticos 1
2.2 Procedimientos analíticos 2
2.3 Técnicas de análisis asistidas por computadora
2.4 Entrevista e interrogatorio

Capítulo 3. ¿Cómo crear un departamento de auditoría forense?
3.1 El departamento de auditoría forense
3.2 Perfil del auditor forense
3.3 Asociaciones profesionales especializadas en fraude
3.4 Desarrollo profesional continuo del auditor forense
3.5 Laboratorio forense: tecnología avanzada para el desempeño de la profesión
3.6 Visión internacional del fraude
3.7 El fraude en México y sus implicaciones
3.8 Marco legal internacional contra el fraude
3.9 Importancia de las certificaciones profesionales en el marco de crear perfiles profesionales para combatir el fraude

Anexos
3.1 Ejemplo de funciones del departamento de auditoría forense
3.2 Ejemplo de perfil del auditor forense
3.3 Fraude en México

Conclusiones
Bibliografía
Resumen de gráficos e ilustraciones

El interés por la prevención y detección oportuna del fraude no solo ha sido por parte de los gobiernos y organismos internacionales y sus legislaciones, sino también por organizaciones profesionales que, mediante la creación de comités y comisiones han establecido normas y marcos regulatorios para las actividades ­ financieras de los sectores empresarial y gubernamental para combatir el fraude.

Las Normas Internacionales de Auditoría, emitidas por la Federación Internacional de Contadores, así como las Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad son regulaciones que se utilizan a escala internacional, con el ­ n de contar con lineamientos comunes de contabilidad y auditoría, facilitando la prevención y detección de fraude en estados ­financieros.

En la actualidad los marcos legales requieren de procesos jurídicos de mayor complejidad, por lo que es necesario utilizar metodologías de auditoría forense y técnicas con­tables basadas en herramientas de alta tecnología que permitan el análisis de gran cantidad de información y con e­ ciencia del tiempo y recursos, así como la obtención, cuidado y custodia de la evidencia.

Por lo anterior, el autor de Auditoría forense explica estos temas con exactitud, de manera sencilla, apoyándose con grá­ficos, casos prácticos y complementos para un mejor entendimiento que llevarán al interesado a comprender la auditoría forense; ya que su propósito es apoyar a los profesionales, catedráticos y estudiantes que realicen trabajos de auditoría y quieran especializarse en la materia.

Al término de esta obra el lector podrá realizar una auditoría forense con una base metodológica, además de entender cómo investigar y recopilar la evidencia con conocimientos forenses.